財(cái)務(wù)管理部門
財(cái)務(wù)管理部門
財(cái)務(wù)管理部門的部門有什么職能?其職責(zé)是什么?看完學(xué)習(xí)啦小編整理的財(cái)務(wù)管理部門后你就會(huì)明白了!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
財(cái)務(wù)管理部門
1、在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下做好公司的財(cái)務(wù)工作;
2.嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定依法記賬、核算公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作職責(zé);
3.組織編制公司年度、季度、月度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施;
4.負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等有關(guān)制度，督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行;
5.定期編制年度、季度、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作;
6.負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告。會(huì)同公司有關(guān)部門，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見或建議;
7.積極參加公司各類經(jīng)營(yíng)會(huì)議，積極參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策;
8.負(fù)責(zé)公司資金的使用和調(diào)撥，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的審批制度辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)財(cái)務(wù)印章、空白收據(jù)、空白支票;
9.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理。會(huì)同生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、行政后勤等部門，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符;
10.負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化;
11.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作;
12.做好財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作;
13.認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù);
財(cái)務(wù)管理部職責(zé)及員工崗位職責(zé)
1 總則
1.1為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理部的職責(zé)，以便于財(cái)務(wù)管理部建立和規(guī)范財(cái)務(wù)管理體系，特制訂本標(biāo)準(zhǔn)。
1.1 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)管理部及員工崗位的職責(zé)范圍。
1.2 本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司的財(cái)務(wù)部門及員工。
2 組織職責(zé)
本標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。
3 部門職責(zé)
根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作。
負(fù)責(zé)按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制制度，完善會(huì)計(jì)核算體系，組織實(shí)施全公司的會(huì)計(jì)核算;保證資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
負(fù)責(zé)編制公司年度收支預(yù)算計(jì)劃;參與籌劃公司資本的運(yùn)行和長(zhǎng)期投資的論證;合理籌集、調(diào)度和使用資金。做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。即建立適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)預(yù)算管理體系，促使形成科學(xué)合理的約束激勵(lì)機(jī)制。
主管公司資產(chǎn)管理工作，編制公司固定資產(chǎn)發(fā)展計(jì)劃、年度購(gòu)置計(jì)劃、大修計(jì)劃，擬定添置、改良、處置的優(yōu)選方案，負(fù)責(zé)購(gòu)置/調(diào)配的管理同時(shí)有效監(jiān)督、檢查公司的財(cái)產(chǎn)保管及使用，并定期盤查。
負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)專項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行管理,制定相關(guān)管理制度,設(shè)置安全生產(chǎn)費(fèi)用專項(xiàng)科目,編制年度安全生產(chǎn)資金使用計(jì)劃/規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目部安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的使用等進(jìn)行監(jiān)督檢查。
負(fù)責(zé)對(duì)口專業(yè)的榮譽(yù)申報(bào)，協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政等相關(guān)部門的關(guān)系，及時(shí)提報(bào)稅務(wù)要求資料，準(zhǔn)確核算交納稅款。
負(fù)責(zé)公司內(nèi)會(huì)計(jì)科目、賬簿的設(shè)置和管理，保證會(huì)計(jì)檔案資料、財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)的安全完整。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、項(xiàng)目資金管理辦法的制訂，做到手續(xù)完備、資金安全。
準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，定期分析、整理、考核財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，并提出合理化建議。
根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)對(duì)公司機(jī)關(guān)的日常費(fèi)用開支進(jìn)行審批、報(bào)支。 編制財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)及考核標(biāo)準(zhǔn)，組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高整體素質(zhì)，提高服務(wù)意識(shí)。
全面審核資金的支出及協(xié)調(diào)工程款的收取。 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
4 崗位職責(zé)
4.1 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理(主管會(huì)計(jì))崗位職責(zé)
4.1.1 在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)本部門工作。
4.1.2 主持本部工作，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)本部門職責(zé)范圍工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
4.1.3 具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)稅務(wù)法律、法規(guī)，國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員管理制度及會(huì)計(jì)工作制度。依據(jù)國(guó)家規(guī)定，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，制定本企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法，具有良好的組織能力和會(huì)計(jì)職業(yè)道德，負(fù)有會(huì)計(jì)責(zé)任。
4.1.4 組織企業(yè)全面預(yù)算管理，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)定額管理、成本控制、預(yù)測(cè)、分解，落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，考核評(píng)價(jià)各項(xiàng)目目標(biāo)管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，貫徹執(zhí)行情況。
4.1.5 加強(qiáng)資金管理，努力開源節(jié)流，搞好流動(dòng)資金的核定和資金的融通、籌集、分配工作，全面協(xié)調(diào)公司資金的支配情況，審核現(xiàn)金的流出。
4.1.6 按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)報(bào)銷、結(jié)算、審核，履行會(huì)計(jì)監(jiān)督，控制費(fèi)用支出，及時(shí)填制憑證、登記帳簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)告。提供合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
4.1.7 辦理有關(guān)工商、稅務(wù)事宜及發(fā)票申購(gòu)使用管理，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)稅費(fèi)的交納，監(jiān)督和檢查工作。
4.1.8 組織協(xié)調(diào)公司各部門對(duì)工程款的收取工作，組織指導(dǎo)項(xiàng)目部與甲方項(xiàng)目工程的財(cái)務(wù)決算工作，負(fù)責(zé)審核匯總各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果報(bào)表、資料。
4.1.9 組織公司全面經(jīng)濟(jì)核算、清產(chǎn)核資、參與經(jīng)濟(jì)合同的會(huì)簽、經(jīng)濟(jì)決策，定期對(duì)公司經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、財(cái)務(wù)狀況成本管理進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督稽查，保證公司的財(cái)產(chǎn)物資完整無(wú)缺，保證公司凈資產(chǎn)的保值沖值，提高企業(yè)管理水平和盈利能利。
4.1.10 協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)搞好資本經(jīng)營(yíng)，公司運(yùn)作，對(duì)公司的投資決策、融資決策、分配政策，分析論證、項(xiàng)目評(píng)估。
4.1.11 協(xié)助人力資源部組織會(huì)計(jì)人員、成本核算員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。
4.1.12 保守公司商業(yè)秘密，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳表及其他會(huì)計(jì)資料，定期整理會(huì)計(jì)檔案，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、整理、保管、存檔，遵守財(cái)政部、國(guó)家檔案局的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。
4.1.13 客觀公正，廉潔正直，遵守維護(hù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、稽核制度，會(huì)計(jì)人員逥避制度及規(guī)定，防止欺詐及舞弊。
4.1.14 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印鑒的保管工作。
4.1.15 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
4.2 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
4.2.1 在財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
4.2.2 負(fù)責(zé)公司對(duì)各項(xiàng)目部的工程結(jié)算、統(tǒng)計(jì)分析、成本控制情況編制與匯總。
4.2.3 建立公司成本費(fèi)用臺(tái)帳，完善公司成本分析資料。負(fù)責(zé)公司各職能部門費(fèi)用指標(biāo)的制定，并對(duì)費(fèi)用的使用監(jiān)督考核。
4.2.4 指導(dǎo)監(jiān)督各項(xiàng)目部的進(jìn)行成本控制工作，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行事前、事中控制。并負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)組織公司及項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。
4.2.5 按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，按時(shí)辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)年檢，編報(bào)各種稅務(wù)報(bào)表，按期交納各項(xiàng)稅費(fèi)。
4.2.6 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行正確的分類核算。定期盤點(diǎn)公司所屬固定資產(chǎn)，做到帳實(shí)相符。
4.2.7 負(fù)責(zé)審核原始憑證的合理性、合法性、數(shù)字的正確性。
4.2.8 負(fù)責(zé)職工工資計(jì)算，職工欠款、備用金帳務(wù)處理，隨時(shí)與經(jīng)辦人核對(duì)帳目。負(fù)責(zé)公司機(jī)關(guān)及各項(xiàng)目部管理和施工費(fèi)用的審核報(bào)銷。
4.2.9 負(fù)責(zé)日常報(bào)帳業(yè)務(wù)，協(xié)助財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理對(duì)原始單據(jù)審核把關(guān)，對(duì)手續(xù)不完整、不合理、不合法的開支拒絕辦理。
4.2.10 負(fù)責(zé)各項(xiàng)計(jì)提、攤銷和低值易耗的結(jié)算工作。
4.2.11 定期編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的購(gòu)買、保管及開具工作。
4.2.12 根據(jù)人力資源部提供的人員增減變化記錄按月繳納保險(xiǎn)金，協(xié)助辦理勞動(dòng)部門的年檢并負(fù)責(zé)公司各類與財(cái)務(wù)有關(guān)證件的年檢、換證工作。
4.2.13 完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作。
4.3出納崗位職責(zé)
4.3.1 嚴(yán)謹(jǐn)勤奮，廉潔奉公，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家金融法規(guī)，支付結(jié)算辦法，銀行開戶、管理票據(jù)結(jié)算、支票、匯票、信用卡、匯兌，現(xiàn)金管理制度，有較好的業(yè)務(wù)能力和會(huì)計(jì)職業(yè)品德。
4.3.2 根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù);付款時(shí)，應(yīng)復(fù)核記帳憑證及原始憑證，對(duì)不合理、不合法的憑證堅(jiān)決拒付。;收款時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)，貨幣要防止假鈔，票據(jù)要注意印鑒、手續(xù)。
4.3.3 每日依據(jù)所收付的現(xiàn)金，銀行存款會(huì)計(jì)憑證，序時(shí)、明細(xì)、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金、銀行存款，記帳及其他支出帳，并保證其發(fā)生額與余額和總帳一致保管資金一致。
4.3.4 遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金支付，遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，及時(shí)將多余的現(xiàn)金交存銀行，每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金做到帳款相符，日清日結(jié)，及時(shí)做好與銀行對(duì)帳工作，月末或季末編制銀行存款對(duì)帳調(diào)節(jié)表，防止公司的資金流失。
4.3.5 嚴(yán)格保存和使用現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票，不得將空白支票轉(zhuǎn)交他人，支票和印鑒要分別存放，和會(huì)計(jì)分別保管支票印鑒，以防損失;不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借銀行帳戶。
4.3.6 保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全完整無(wú)缺，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條，若出現(xiàn)此類情況或現(xiàn)金、有價(jià)證券發(fā)生短缺，屬于出納人員責(zé)任的要由出納人員賠償。
4.3.7 辦理各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)和銀行的溝通，取回單、對(duì)帳單，了解銀行的管理信息，及時(shí)核對(duì)銀行存款。
4.3.8 負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，注意資金安全防范錯(cuò)施保守保險(xiǎn)柜密碼的密秘，保管好鑰匙，不得任意交與他人。
4.3.9 對(duì)于空白收據(jù)等會(huì)計(jì)重要單據(jù)，必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
4.4.10 負(fù)責(zé)公司法人印鑒的保管，負(fù)責(zé)公司收據(jù)、支票的保管及開具工作，對(duì)已開出款未收的收據(jù)登記管理。
4.4.11 負(fù)責(zé)員工工資表的編制工作，按時(shí)發(fā)放工資。
4.4.12 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理部合同及協(xié)議的保管工作。
4.4.13 完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作。
5 檢查與考核
5.1 本部門職責(zé)履行情況的檢查與考核由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，員工崗位職責(zé) 的履行情況的檢查由本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。
5.2 檢查與考核采用考察完成任務(wù)狀況，審查工作總結(jié)和檢查歸檔資料等方法。
5.3 考核周期和時(shí)間由主管領(lǐng)導(dǎo)確定，但每年至少應(yīng)有一次。
5.4 經(jīng)考核對(duì)職責(zé)履行差、不作為、瀆職等當(dāng)事者，依照相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)處置。
6 歸檔材料
6.1 述職報(bào)告。
6.2 工作總結(jié)。
6.3 財(cái)務(wù)相關(guān)憑證、賬本、報(bào)表。
6.4 檢查考核形成的資料。
本標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理提出
本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)起草并解釋
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