如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理
如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理
企業(yè)怎么樣才能加強(qiáng)現(xiàn)金的管理?企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理應(yīng)該怎么做呢?小編為你帶來了“企業(yè)如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理”的相關(guān)知識，這其中也許就有你需要的。
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如何做好企業(yè)現(xiàn)金管理
根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：
(1)職工工資、津貼;
(2)個人勞務(wù)報酬;
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(6)零星支出;
(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。
如何全方位加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理
一、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施。可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴(yán)格的預(yù)算管理;對各部門實行備用金制;嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。
二、加強(qiáng)對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間：
1.加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理;
2.加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理;
3.加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理;
4.加強(qiáng)存貨的管理;
5.嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例;同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金.
三、適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進(jìn)行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用。通過辦理銀行承兌匯票，減少對外采購中現(xiàn)金的支付;或者通過進(jìn)行短期融資和中長期融資等方式，調(diào)節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金，手續(xù)簡便，近年來愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理，彌補(bǔ)日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的重要手段。
四、加強(qiáng)對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞。
五、采用友為軟件無現(xiàn)金報賬系統(tǒng)，在報賬過程中利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，將現(xiàn)金收付方式轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行卡轉(zhuǎn)賬方式，不到現(xiàn)金出納處繳、領(lǐng)現(xiàn)金就完成報銷的一種報賬方式。財務(wù)人員在辦公室即可實現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)和報銷。
1.優(yōu)化財務(wù)報銷流程，提高工作效率，緩解報賬人員排隊擁擠的現(xiàn)象，縮短了報銷人員的等待時間。隨著高效跨越式發(fā)展，經(jīng)濟(jì)總量不斷增長，財務(wù)報銷業(yè)務(wù)日益繁忙，使用無現(xiàn)金報賬，能有效地改善此現(xiàn)狀。
2.減少相關(guān)的現(xiàn)金風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制。采用無現(xiàn)金報賬，可以進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，減少現(xiàn)金流量，保障資金流動安全，規(guī)避涉及現(xiàn)金的各類風(fēng)險，如出納配款的差錯風(fēng)險、保管現(xiàn)金的風(fēng)險以及假鈔風(fēng)險等，同時也減少了前來報銷的員工攜帶和保管現(xiàn)金的風(fēng)險。
3.由于無現(xiàn)金結(jié)算不涉及現(xiàn)金，是通過財務(wù)系統(tǒng)與銀行網(wǎng)絡(luò)對接實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)，所以采用無現(xiàn)金報賬可無須預(yù)約，支取大額現(xiàn)金報銷款項直接打入銀行卡，確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，
4.推進(jìn)資金結(jié)算方式的變化。無現(xiàn)金結(jié)算方式是目前金融機(jī)構(gòu)等單位已經(jīng)普遍采用的先進(jìn)的、安全的結(jié)算方式，是財務(wù)管理改革的必然趨勢。
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