企業(yè)資金管理存在的問題及應(yīng)對措施
企業(yè)資金管理存在的問題及應(yīng)對措施
企業(yè)要加強(qiáng)對資金的合理協(xié)調(diào)和有序調(diào)度，避免過多地積壓和占用資金，加快資金周轉(zhuǎn)速度。下面學(xué)習(xí)啦小編要和你探討的是企業(yè)資金管理存在的問題及應(yīng)對措施。
企業(yè)資金管理存在的問題
1.企業(yè)的資金使用率普遍不高。在基層企業(yè)，資金的管理往往較為混亂，大量資金存在流失問題。企業(yè)資金通常由高管實(shí)施集中化管理，但不少基層企業(yè)的資金呈現(xiàn)分散化趨勢，加劇了資金使用的矛盾。一些集團(tuán)公司下設(shè)不少子公司，集團(tuán)與每一家子公司均開有各自的戶頭，造成資金分散化現(xiàn)象愈演愈烈，最終難以集中化管理。一些基層企業(yè)未能開展市場評估與調(diào)研，就把大量資金用作盲目投資，且嚴(yán)重脫離了該企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與運(yùn)營目標(biāo)，導(dǎo)致資金損失嚴(yán)重，甚至出現(xiàn)資金緊缺等情況，危及企業(yè)的正常運(yùn)作。另外，少數(shù)基層企業(yè)的資金使用不夠科學(xué)，特別是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)所投入的大量資金在短期內(nèi)難以順利收回，進(jìn)而減緩了資金周轉(zhuǎn)速度，降低了企業(yè)獲取效益的能力。
2.基層企業(yè)資金運(yùn)作存在不規(guī)范的問題?；鶎悠髽I(yè)在資金管理方面缺乏一體性，導(dǎo)致資金分布較為散亂，資金運(yùn)作不協(xié)調(diào)，難以對資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配、集中管理。此外，基層企業(yè)深受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的“注重產(chǎn)值忽視效益、注重外延忽視內(nèi)涵”的陳舊理念影響，導(dǎo)致資金沉淀與日俱增，存量資金的盤活未能收到理想效果，極大地增加了企業(yè)內(nèi)部的資金賬面金額，但現(xiàn)實(shí)中可運(yùn)作的資金卻相對較少。一方面，閑置資金額度較大，卻沉淀在企業(yè)運(yùn)營過程中的每個階段，無法發(fā)揮資金的增值作用;另一方面，資金緊缺，顯著削弱了基層企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動力。
3.未能采用前沿的資金管理手段。信息科技的日新月異給企業(yè)資金管理手段的改進(jìn)提供了有利契機(jī)，陳舊的資金管理手段已顯露出過度單一的問題，影響資金利用率的提高，也不利于企業(yè)投資效益的提升，這在一些集團(tuán)的下屬企業(yè)表現(xiàn)得尤為突出。例如，企業(yè)的投資資金與收益資金未能按時到位，導(dǎo)致資金的內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)裂痕，難以依靠自身的資金進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)，為促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，只能采用貸款的手段，但這自然而然地增加了企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)。一家企業(yè)要做大做強(qiáng)且收益穩(wěn)增，各方面的創(chuàng)新和改革均少不了資金管理。
4.企業(yè)的債務(wù)債權(quán)在管理中存在不明確的問題。如今，一些集團(tuán)下屬子公司在債務(wù)債權(quán)方面存在著不明確現(xiàn)象，主要是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不夠?qū)I(yè)、不夠規(guī)范所導(dǎo)致。為數(shù)不少的企業(yè)缺乏按時清理長期累積的債務(wù)、債權(quán)的思想意識，隨著時間的推移，潛在的爭端勢必會越積越多，使企業(yè)蒙受較大的損失。如今，諸多新型的金融工具被投放到金融市場中，各類虛擬的債務(wù)債權(quán)工具相繼問世，這在一定層面上加大了企業(yè)準(zhǔn)確評估自身資金的難度，使資金風(fēng)險(xiǎn)的防范陷入失控狀態(tài)。一旦這些債務(wù)債權(quán)問題處理失當(dāng)，企業(yè)的資金鏈條則會輕易斷裂，以致于企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。5.缺乏完善的資金內(nèi)部控制機(jī)制。不少企業(yè)的資金內(nèi)部控制機(jī)制不健全、不完善，集中表現(xiàn)在部分企業(yè)的財(cái)管部門未能對職責(zé)范圍加以適當(dāng)?shù)慕缍?。另外，?cái)管部門的監(jiān)督效能未能有效發(fā)揮。例如，出納與會計(jì)職責(zé)的分工不明晰，缺乏銀行存款和庫存現(xiàn)金管理辦法;企業(yè)內(nèi)部缺乏資金審批機(jī)制，有時甚至?xí)霈F(xiàn)“人情款”審批過度的不良現(xiàn)象。總體而言，資金內(nèi)部控制機(jī)制不完善，給資金的科學(xué)使用與合理控制帶來了不小的麻煩。
企業(yè)資金管理問題的應(yīng)對措施
1.強(qiáng)化事中控制，逐步提高資金的使用效率。為有效防范企業(yè)集團(tuán)的資金被盲目、無序地利用，首要對資金的使用環(huán)節(jié)實(shí)施必要的事中控制。要解決資金科學(xué)配置的問題，就要下大氣力扭轉(zhuǎn)資源不匹配的不良格局，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)作的薄弱環(huán)節(jié)，做好資金預(yù)算，并對資金投資方向與資金的流動性實(shí)施必要的監(jiān)督，深度洞察市場行情的變化趨勢，積極挖掘企業(yè)集團(tuán)的優(yōu)勢，采用當(dāng)代前沿的技術(shù)手段，借助多種投融資方法，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性優(yōu)化，以提高資金使用效率。其次，要著力消滅庫存積壓，加快資金周轉(zhuǎn)的速度。資金具有一定的時間價(jià)值，庫存積壓嚴(yán)重、資金周轉(zhuǎn)速度較慢、設(shè)備利用率較低均對企業(yè)集團(tuán)造成較大損失。因此，企業(yè)集團(tuán)需在物資儲備、設(shè)備采購和使用等環(huán)節(jié)密切考慮資金的時間價(jià)值，減少資金的沉淀，提升資金使用效率。再次，企業(yè)集團(tuán)要選擇恰當(dāng)?shù)馁Y金控制策略，密切聯(lián)系自身的運(yùn)營目標(biāo)和經(jīng)營現(xiàn)狀，審慎編制高效的資金使用方案，減少資金的閑置與浪費(fèi)。例如，大力推行市場經(jīng)濟(jì)管控模式，對于各類運(yùn)營項(xiàng)目的投資要按照“有償使用”的價(jià)值理念加強(qiáng)約束，牢固遵循“誰經(jīng)營則承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，切實(shí)體現(xiàn)“自負(fù)盈虧”。唯有如此，集團(tuán)各分公司企業(yè)方能嚴(yán)格遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行管理，不斷地加強(qiáng)自我約束，合理制定投資決策，避免決策的盲目性傾向。
2.做好企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測工作。對于企業(yè)資金管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，旨在提前預(yù)知潛在的資金問題，并采取相應(yīng)的措施方法加以防范，以防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。對于資金管理人員來說，要提高市場反應(yīng)的敏捷度，第一時間搜集市場數(shù)據(jù)，做好信息的宏觀管理與周密整理。企業(yè)要構(gòu)建與市場相適應(yīng)的監(jiān)測體系，力求做到企業(yè)經(jīng)營與資金的風(fēng)險(xiǎn)管控同時進(jìn)行，做好各類資金的風(fēng)險(xiǎn)分析工作，及時鎖定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，查明問題來源，避免風(fēng)險(xiǎn)惡化。
3.實(shí)現(xiàn)資金的集中化管理。要構(gòu)建職能明確、功能完備的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中化管理，并對內(nèi)部資金實(shí)施穩(wěn)健調(diào)控，做好資金流向的動態(tài)監(jiān)控，保障資金使用的安全可靠。財(cái)務(wù)中心要發(fā)揮統(tǒng)攬全局、綜合平衡的作用，加強(qiáng)對資金的合理協(xié)調(diào)和有序調(diào)度，避免過多地積壓和占用資金，加快資金周轉(zhuǎn)速度。
4.要細(xì)化債務(wù)債權(quán)的關(guān)系。一方面要使債務(wù)債權(quán)的關(guān)系得以明晰，這也是防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性策略，對于蘊(yùn)藏較大風(fēng)險(xiǎn)、虛擬化的債務(wù)與債權(quán)關(guān)系要及時清理;另一方面要對企業(yè)未來的經(jīng)營走向進(jìn)行正確把握，以有效防范資金鏈條的斷裂所致的經(jīng)濟(jì)損失。另外，企業(yè)要以自身運(yùn)營需求為導(dǎo)向，恰當(dāng)運(yùn)用市場金融工具，選取成本低廉的資金運(yùn)作方案，調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，推動資金的規(guī)范化運(yùn)作。
5.加強(qiáng)信息反饋，做好資金的事后控制。構(gòu)建信息反饋系統(tǒng)，按時反映成本目標(biāo)在控制過程中的偏差，進(jìn)而準(zhǔn)確調(diào)整這些偏差的成本，對于經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是大有裨益的。企業(yè)要利用好資金管理部門所反饋的信息，保障資金管理的科學(xué)性和有效性。同時，也要依照每個部門的資金管理實(shí)際來評估其業(yè)績，并與其績效相掛鉤，切實(shí)做到資金管理的權(quán)責(zé)與利益相統(tǒng)一，使資金管理部門與管理人員的積極性得以有效調(diào)動。
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