保險公司償付能力管理規(guī)定
保險公司償付能力管理規(guī)定
保險公司償付能力管理規(guī)定2008-07-14 中國保險監(jiān)督管理委員會令2008 月30日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，下面學(xué)習(xí)啦小編給大家介紹關(guān)于保險公司償付能力管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
保險公司償付能力管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)保險公司償付能力監(jiān)管，維護(hù)被保險人利益，促進(jìn)保險業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱保險公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。
本規(guī)定所稱保險公司償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。
第三條 保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。
償付能力充足率即資本充足率，是指保險公司的實際資本與最低資本的比率。
第四條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強(qiáng)化資本約束，保證公司償付能力充足。
保險公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。外國保險公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負(fù)責(zé)。保險公司和外國保險公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。
第五條 中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，對保險公司償付能力進(jìn)行綜合評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。
第二章 償付能力評估
第六條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則定期進(jìn)行償付能力評估，計算最低資本和實際資本，進(jìn)行動態(tài)償付能力測試。
保險公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為基礎(chǔ)評估償付能力。
第七條 保險公司的最低資本，是指保險公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。
第八條 保險公司的實際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。
認(rèn)可資產(chǎn)是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認(rèn)的資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)適用列舉法。
認(rèn)可負(fù)債是保險公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。
第九條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進(jìn)行動態(tài)償付能力測試，對未來規(guī)定時間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進(jìn)行預(yù)測和評價。
第十條 在中國境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)合并評估境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)的整體償付能力。
第三章 償付能力報告
第十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險公司償付能力報告編報規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報送償付能力報告，確保報告信息真實、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。
保險公司償付能力報告包括年度報告、季度報告和臨時報告。
第十二條 保險公司董事會和管理層對償付能力報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。
第十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)于每個會計年度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，報送董事會批準(zhǔn)的經(jīng)審計的年度償付能力報告。
第十四條 保險公司年度償付能力報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
(一)董事會和管理層聲明;
(二)外部機(jī)構(gòu)獨立意見;
(三)基本信息;
(四)管理層的討論與分析;
(五)內(nèi)部風(fēng)險管理說明;
(六)最低資本;
(七)實際資本;
(八)動態(tài)償付能力測試。
第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報送季度償付能力報告。
第十六條 保險公司在定期報告日之外的任何時點出現(xiàn)償付能力不足的，保險公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施改善公司的償付能力。
第十七條 保險公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項的，應(yīng)當(dāng)自該事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告：
(一)重大投資損失;
(二)重大賠付、大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟;
(三)子公司和合營企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管;
(四)外國保險公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實施強(qiáng)制監(jiān)管措施或者申請破產(chǎn)保護(hù);
(五)母公司出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管;
(六)重大資產(chǎn)遭司法機(jī)關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機(jī)關(guān)的重大行政處罰;
(七)對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的其他事項。
第十八條 在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報告機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行本規(guī)定的報告責(zé)任。
第十九條 保險公司投資設(shè)立的境外保險公司向當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報告的，應(yīng)當(dāng)同時將該報告報送中國保監(jiān)會。
第二十條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險公司償付能力報告的報送頻率。
第二十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定，公開披露償付能力狀況。
第四章 償付能力管理
第二十二條 保險公司的綜合風(fēng)險管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險公司償付能力管理體系包括：
(一)資產(chǎn)管理;
(二)負(fù)債管理;
(三)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理;
(四)資本管理。
第二十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制，重點從以下方面識別、防范和化解集中度風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等資產(chǎn)風(fēng)險：
(一)加強(qiáng)對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控;
(二)建立有效的資金運(yùn)用管理機(jī)制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制;
(三)加強(qiáng)對子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移和傳遞情況;
(四)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度;
(五)建立信用風(fēng)險管理制度和機(jī)制，加強(qiáng)對債權(quán)投資、應(yīng)收分保準(zhǔn)備金等信用風(fēng)險較集中的資產(chǎn)的管理。
第二十四條 保險公司應(yīng)當(dāng)重點從以下方面識別、防范和化解承保風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、融資風(fēng)險等各類負(fù)債風(fēng)險：
(一)明確定價、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險;
(二)建立和完善準(zhǔn)備金負(fù)債評估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評估的準(zhǔn)確性和充足性;
(三)建立融資管理制度和機(jī)制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制程序;
(四)嚴(yán)格保險業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對象的資信及償債能力，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險控制措施，及時跟蹤監(jiān)督。
第二十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度和機(jī)制，及時識別、防范和化解資產(chǎn)負(fù)債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險及其他風(fēng)險。
第二十六條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風(fēng)險和操作風(fēng)險。
第二十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時考慮對償付能力的影響。
第二十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應(yīng)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。
第二十九條 償付能力充足率不高于150%的保險公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ)：
(一)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則確定的可分配利潤;
(二)根據(jù)保險公司償付能力報告編報規(guī)則確定的剩余綜合收益。
第三十條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立董事會和管理層負(fù)責(zé)的償付能力管理機(jī)制，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。
第三十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進(jìn)行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。
第三十二條 保險公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對償付能力管理的有效性進(jìn)行評估和改進(jìn)，并向董事會或者股東(大)會報告。
第五章 償付能力監(jiān)督
第三十三條 中國保監(jiān)會對保險公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。
第三十四條 中國保監(jiān)會對保險公司報送的償付能力報告進(jìn)行審查。
中國保監(jiān)會可以委托中介機(jī)構(gòu)對保險公司報送的償付能力報告及相關(guān)信息實施審查。
第三十五條 中國保監(jiān)會在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險公司報送的償付能力報告和其他資料對保險公司償付能力進(jìn)行分析。
第三十六條 中國保監(jiān)會定期或者不定期對保險公司償付能力管理的下列內(nèi)容實施現(xiàn)場檢查：
(一)償付能力管理的合規(guī)性和有效性;
(二)償付能力評估的合規(guī)性和真實性;
(三)對中國保監(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況;
(四)中國保監(jiān)會認(rèn)為需要檢查的其他方面。
第三十七條 中國保監(jiān)會根據(jù)保險公司償付能力狀況將保險公司分為下列三類，實施分類監(jiān)管：
(一)不足類公司，指償付能力充足率低于100%的保險公司;
(二)充足I類公司，指償付能力充足率在100%到150%之間的保險公司;
(三)充足II類公司，指償付能力充足率高于150%的保險公司。
中國保監(jiān)會不將保險公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的依據(jù)。
第三十八條 對于不足類公司，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項或者多項監(jiān)管措施：
(一)責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅;
(二)限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平;
(三)限制商業(yè)性廣告;
(四)限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù);
(五)責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置;
(六)限制資金運(yùn)用渠道;
(七)調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員;
(八)接管;
(九)中國保監(jiān)會認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。
第三十九條 中國保監(jiān)會可以要求充足I類公司提交和實施預(yù)防償付能力不足的計劃。
第四十條 充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險的，中國保監(jiān)會可以要求其進(jìn)行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。
第四十一條 對于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險公司，中國保監(jiān)會可以要求其進(jìn)行整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。
第四十二條 中國保監(jiān)會對外國保險公司在境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的償付能力實施合并評估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。
第四十三條 中國保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：
(一)對保險公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險管理的合規(guī)性和有效性實施監(jiān)督檢查;
(二)對保險公司分支機(jī)構(gòu)財務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性實施監(jiān)督檢查;
(三)防范和化解保險公司分支機(jī)構(gòu)的市場行為風(fēng)險，防止重大的市場行為風(fēng)險轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險;
(四)執(zhí)行中國保監(jiān)會對保險公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格執(zhí)行;
(五)識別、監(jiān)測、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險;
(六)中國保監(jiān)會授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。
第六章 附則
第四十四條 保險集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定;法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第四十五條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第四十六條 本規(guī)定自2008年9月1日起施行?！侗ｋU公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會令〔2003〕1號)同時廢止。
保險公司償付能力管理規(guī)定相關(guān)文章：
4.保險選擇的建議