現(xiàn)金報銷管理規(guī)定_財務(wù)現(xiàn)金報銷管理制度
費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標準，一定要嚴格把關(guān)，下面學(xué)習(xí)啦小編給大家整理了現(xiàn)金報銷管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
現(xiàn)金報銷管理規(guī)定
一、目的
為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報銷審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度。
二、現(xiàn)金適用范圍
1、職工工資、津貼及個人勞務(wù)報酬。
2、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，支付個人的獎金、各種津貼及補貼。
3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。
4、結(jié)算起點一下的零星開支(起點為1000元)
★ 現(xiàn)金的借款與報銷
1、現(xiàn)金的借款
(1) 日?，F(xiàn)金借款：
A 借款范圍：
因工作需要辦理各項業(yè)務(wù)所需的備用金
B 借款要求：
填列“借款單”請注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準后到出納處領(lǐng)款。
日?，F(xiàn)金借款應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財務(wù)部報賬。
(2)差旅備用金借款
借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。
借款要求：借款金額應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定(原則上不超過3000元)申請借款。
★ 差旅借款請于回公司之日起，最長十日內(nèi)到財務(wù)報銷。
(3) 借款違規(guī)懲罰條列：
若無特殊情況超時規(guī)定期限不報賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當事人次月工資中扣除借款及罰款。
2、現(xiàn)金報銷
(1) 報銷程序：
A 報銷人員憑收款單位開具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫相應(yīng)的報銷明細清單、將發(fā)票整齊粘貼在報銷單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財務(wù)部出納審核。
B 財務(wù)部出納應(yīng)嚴格審核報銷項目，金額是否符合報銷規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，出納有權(quán)拒付。
C 財務(wù)部出納員在報銷單據(jù)審核過程中，發(fā)現(xiàn)錯誤通知經(jīng)辦人本人修改。
D 出納復(fù)核無誤，交財務(wù)經(jīng)理審批后，通知報銷人結(jié)算。
★ 報銷程序流程圖： 報銷人出納審核 報銷人 人事課審核登記
(2)對原始單據(jù)的審核
A 憑收款單位開具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字(背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡)請在清單上填列用途及應(yīng)注明事項。
B 一般收據(jù)及白條不可作為報銷憑據(jù)，財務(wù)部不予報銷。
C 發(fā)票丟失，財務(wù)部不予報銷，若已從公司借款必須及時還清借款。
(3)報銷單填制要求
A 報銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫;
B 報銷單所列內(nèi)容的填寫要整齊規(guī)范，不準涂改;
C 報銷單上各級人員的簽字要齊全;
D 報銷單所附原始憑證要粘貼整齊。
現(xiàn)金報銷管理制度
一、 本公司現(xiàn)金報銷時間為每星期五下午，需報銷的職工必須在午
飯前將符合要求的付款憑單及原始憑證一起交于財務(wù)核準。
二、 本星期發(fā)生額一般不宜放入第二星期報銷(特殊情況例外)，過期作廢。
三、 報銷憑證填制要求：
1、受款人：即代表報銷人。
2、付款用途：應(yīng)簡明扼要寫清楚時間、內(nèi)容(為何付款)。
3、小寫金額必須一致，不得涂改。
4、財務(wù)審核前，付款憑單上應(yīng)有簽收人和部門主管二位簽名。
5、付款憑單后面必須附上原始憑證。要求左上角二邊對齊分類粘牢，并在右上方附件欄上填寫原始憑證張數(shù)。原始憑證金額必須等于或大于付款憑單金額，無原始憑證的必須寫明原因，并有二人證明。
6、交通車票每張憑證后應(yīng)寫明時間、起止地點。
四、 有關(guān)人員每月手機費用按規(guī)定報銷，超過部分自理。
五、 報銷金額較大，經(jīng)總經(jīng)理批準，必須提前半天預(yù)約。
六、 現(xiàn)金報銷若發(fā)現(xiàn)有虛假的，一經(jīng)查實，按憑證金額，視情況加倍處罰。
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財務(wù)部
現(xiàn)金管理規(guī)定
第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場下屬各單位。
第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每月終了，出納人員應(yīng)計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金核對，做到賬實相符，日清月結(jié)。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會計，與會計賬現(xiàn)金科目進行核對，做到賬賬相符。核對無誤后，由會計、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任。
第四條定期(每月)和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，向單位負責(zé)人報告做出處理。
第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實名制手續(xù)。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實物的單據(jù)，必須有驗收人的證明。對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
第六條嚴禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。機關(guān)人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批;超過100元由場長審批;超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費、出差費、用車標準按有關(guān)文件實行包干。
第七條收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場的款項時，要及時全額上繳財務(wù)部，嚴禁各單位、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。
第八條嚴禁用“白條”報銷;不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財務(wù)制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準以謊報用途的手段套取現(xiàn)金。
第九條單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)審批程序，嚴禁擅自挪用借出貨幣資金。對單位個人借款要定期進行清理，防止造成不應(yīng)有的損失。
第十條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個單位的庫存現(xiàn)金限額500元，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時將超過部分的現(xiàn)金上繳財務(wù)部，不足部分由財務(wù)部補足。
第十一條經(jīng)查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責(zé)任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀政紀處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任。
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