物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3篇
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3篇
財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。下面是物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定，歡迎參閱。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定1
總 則
第一條 為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對物業(yè)公司收費工作會計監(jiān)督，結合本單位實際情況，制定本制度。
第二條 收費工作是發(fā)展公司業(yè)務的重要組成部分，物業(yè)公司應嚴格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費管理制度。
第三條 物業(yè)公司負責人應該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施;收費室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。
第四條 收費管理制度應達到如下目標：
一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完整;
二、建立并完善收費記錄制度，保證各類相關收費數(shù)據(jù)的記錄準確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符;
三、各類的數(shù)據(jù)應及時上報發(fā)展公司財務，保證財務數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息;
四、加強對物業(yè)公司財務收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務有不同人承擔。
第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務，加大各項費用的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費任務的部門或個人進行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細則。
收 費 分 工
第六條 物業(yè)公司各項收費日常業(yè)務歸口公司財務室指導管理，各收費小區(qū)、收費部門，日常收繳業(yè)務工作管理統(tǒng)一由有色苑收費室統(tǒng)籌安排指導。按照不相容職務相分離的原則，收費業(yè)務授權批準、收費業(yè)務執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應由不同的人員執(zhí)行，已達到明確職責權限，行成相互制衡機制。
第七條 以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作;水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作;裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作;應收款的記錄工作與收費工作等。
第八條 收費工作分工如下:物業(yè)公司經(jīng)理負責應收管理費及其他費用收取標準、收費起止時間的確認工作，同時負責確認押金收取標準、押金批準退付及處理工作;水電抄表工負責轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費用的水電表的抄錄工作;收費員負責以上各項經(jīng)確認的收、付內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制相關報表;收費室主任負責數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表準確性;財務室負責收付款業(yè)務的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。
收 費 程 序
第九條 水電費收費程序：抄表工應在次月1日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務室，財務室根據(jù)各單位實際予以轉賬。電費總表的抄錄時間應與供電部門抄表時間同步，分表應在每月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費室
主任應對當月錄入數(shù)據(jù)進行稽核，并保證當月10日準時收費。
第十條 停車費的收費程序：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資料辦理，收費員必須錄入持卡人相關信息后，按月或年收費標準收費(初次辦卡需繳納制卡費)，按月、年收費的收費情況，應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應收金額與實際收款金額，填列交款明細表，并詳細列明差額原因，同時交接班時應清點臨時卡、停車費發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領取，收費室應建賬登記停車票領購情況。
第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序
(1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同;
(2)租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務按合同的要求繳納租金;
(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務科、綜合辦根據(jù)本地當年市場租賃價格重新進行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請公司批準后簽訂租賃合同;
(4)租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負責催繳，保證租金及時繳納。承租方應
積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔。
第十二條 押金、代收費收退程序：各收費點收費員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負責人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認后，收費室主任安排各服務小區(qū)收費員直接進行退費，當日交款時，發(fā)展公司財務室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當日退費明細清單，開具現(xiàn)金支票與當日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費明細清單上交財務室當日進行賬務處理。
第十三條 收費員每天收費后，于下午四點扎帳，財務室出納準時收款，出納收款時，依據(jù)有當日收費員簽字確認的收費交款表，結合當日收費扎帳匯總表進行收款，及時送存銀行。各收費網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細(各交款交接班必須詳細列示，并有交接班人員簽字)，到收費室繳費。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務收費。
第十四條 在每月月末，各網(wǎng)點收費扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收費用明細單。報送收費室主任處匯總后上報財務，財務銷售會計核對欠費掛賬情況。
第十五條 各項應收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務科核實后，報主管領導簽字，最終由董事長簽字確認后，收費室方能處理減免，同時做好相關資料的保管
工作，以備查驗。
對于特困人員、特殊用戶取暖費采取的適當優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認后給予優(yōu)惠或減免;對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(2013)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費;對于其他相關文件規(guī)定應給予減免的，例如發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費用應該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關手續(xù)盡快予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(2012年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務員小區(qū)執(zhí)行)，具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務科、綜合辦進行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。
第十六條 物業(yè)公司收費室與發(fā)展公司財務室將不定期對各類收費情況進行檢查，如有舞弊情況將進行嚴厲懲罰，并在物業(yè)公司當季考核中扣發(fā)相應考核工資。
票 據(jù) 管 理
第十七條 物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費發(fā)票等，由發(fā)展公司財務室統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，由收費室主任在財務室辦理領購手續(xù)，負責各收費點的發(fā)放，收費室應建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據(jù)，由收費室主任及時到財務室銷號。
第十八條 物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領
用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。
第十九條 收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費室交回收據(jù)并結清核銷。
第二十條 各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到發(fā)展公司財務室統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務及時進行賬務處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務室做好登記，款項入賬后核銷。
第二十一條 收據(jù)填寫要求：
據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。④收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。
第二十二條 各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。
第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務室負責解釋修訂。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定2
一、財務會計管理的涵義
財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。
物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構。
財務管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等等。 財務管理的任務是：
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟核算
通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。
(三)多元經(jīng)營
積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域，形成新優(yōu)勢。
(四)財務監(jiān)督
實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度：
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結合管理部的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
?、俳⒔∪F(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;
?、趯Τ^現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。
(三)費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：
(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略，下同);
(2)加班費報銷制度：
(3)醫(yī)藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐
用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。
3.固定資產(chǎn)的賬務處理
(1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;
(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;
(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷;
(5)固定資金調(diào)撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;
(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。
4.統(tǒng)計員(電腦員)
(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是：
(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務;
(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3
一， 報銷管理制度
1、目的
根據(jù)總公司財務制度的有關規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴格有關手續(xù)。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處各部門和全體員工。
3、職責
3.1財務部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務結算，并進行集中管理。
3.2財務部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。
4、程序
4.1審批權限
4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權限簽批;
4.1.2各部門負責人應對該項部門所發(fā)生的業(yè)務進行審查簽字。
4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務，審批人應當拒絕批準。
4.2報銷程序
4.2.1取得原始憑證
原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務往來單位簽定的合同(協(xié)議)。
因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。
4.2.2原始憑證的種類：
a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票;
b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;
c非經(jīng)營性結算統(tǒng)一收據(jù);
d其他服務業(yè)發(fā)票;
e商業(yè)零售發(fā)票
f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。
4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：
購物發(fā)票、收據(jù)應有：
品名(收費項目)，數(shù)量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。
合同應有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。
4.2.4填制報銷憑證
費用報銷單;
借款單;
4.2.5報銷憑證粘貼
a較小的票據(jù)，如停車費等，應粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);
b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關空白結算憑證粘貼在上面(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并準確、完整、清晰地填制。
c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。
4.2.6報銷原則及過失責任
a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。
b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。
c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。
d各種原始憑證必須是原件，復印件無效。
e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。
f按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。
g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。
h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業(yè)務報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴肅處理。
4.2.7報賬流程
經(jīng)辦人→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務負責人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。
4.3各項退款
4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。
4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務審核→服務中心收銀退款。
4.4工資結算
4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3篇
財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。下面是物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定，歡迎參閱。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定1
總 則
第一條 為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對物業(yè)公司收費工作會計監(jiān)督，結合本單位實際情況，制定本制度。
第二條 收費工作是發(fā)展公司業(yè)務的重要組成部分，物業(yè)公司應嚴格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費管理制度。
第三條 物業(yè)公司負責人應該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施;收費室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。
第四條 收費管理制度應達到如下目標：
一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完整;
二、建立并完善收費記錄制度，保證各類相關收費數(shù)據(jù)的記錄準確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符;
三、各類的數(shù)據(jù)應及時上報發(fā)展公司財務，保證財務數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息;
四、加強對物業(yè)公司財務收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務有不同人承擔。
第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務，加大各項費用的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費任務的部門或個人進行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細則。
收 費 分 工
第六條 物業(yè)公司各項收費日常業(yè)務歸口公司財務室指導管理，各收費小區(qū)、收費部門，日常收繳業(yè)務工作管理統(tǒng)一由有色苑收費室統(tǒng)籌安排指導。按照不相容職務相分離的原則，收費業(yè)務授權批準、收費業(yè)務執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應由不同的人員執(zhí)行，已達到明確職責權限，行成相互制衡機制。
第七條 以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作;水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作;裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作;應收款的記錄工作與收費工作等。
第八條 收費工作分工如下:物業(yè)公司經(jīng)理負責應收管理費及其他費用收取標準、收費起止時間的確認工作，同時負責確認押金收取標準、押金批準退付及處理工作;水電抄表工負責轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費用的水電表的抄錄工作;收費員負責以上各項經(jīng)確認的收、付內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制相關報表;收費室主任負責數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表準確性;財務室負責收付款業(yè)務的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。
收 費 程 序
第九條 水電費收費程序：抄表工應在次月1日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務室，財務室根據(jù)各單位實際予以轉賬。電費總表的抄錄時間應與供電部門抄表時間同步，分表應在每月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費室
主任應對當月錄入數(shù)據(jù)進行稽核，并保證當月10日準時收費。
第十條 停車費的收費程序：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資料辦理，收費員必須錄入持卡人相關信息后，按月或年收費標準收費(初次辦卡需繳納制卡費)，按月、年收費的收費情況，應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應收金額與實際收款金額，填列交款明細表，并詳細列明差額原因，同時交接班時應清點臨時卡、停車費發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領取，收費室應建賬登記停車票領購情況。
第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序
(1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同;
(2)租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務按合同的要求繳納租金;
(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務科、綜合辦根據(jù)本地當年市場租賃價格重新進行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請公司批準后簽訂租賃合同;
(4)租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負責催繳，保證租金及時繳納。承租方應
積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔。
第十二條 押金、代收費收退程序：各收費點收費員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負責人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認后，收費室主任安排各服務小區(qū)收費員直接進行退費，當日交款時，發(fā)展公司財務室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當日退費明細清單，開具現(xiàn)金支票與當日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費明細清單上交財務室當日進行賬務處理。
第十三條 收費員每天收費后，于下午四點扎帳，財務室出納準時收款，出納收款時，依據(jù)有當日收費員簽字確認的收費交款表，結合當日收費扎帳匯總表進行收款，及時送存銀行。各收費網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細(各交款交接班必須詳細列示，并有交接班人員簽字)，到收費室繳費。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務收費。
第十四條 在每月月末，各網(wǎng)點收費扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收費用明細單。報送收費室主任處匯總后上報財務，財務銷售會計核對欠費掛賬情況。
第十五條 各項應收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務科核實后，報主管領導簽字，最終由董事長簽字確認后，收費室方能處理減免，同時做好相關資料的保管
工作，以備查驗。
對于特困人員、特殊用戶取暖費采取的適當優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認后給予優(yōu)惠或減免;對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(2013)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費;對于其他相關文件規(guī)定應給予減免的，例如發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費用應該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關手續(xù)盡快予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(2012年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務員小區(qū)執(zhí)行)，具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務科、綜合辦進行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。
第十六條 物業(yè)公司收費室與發(fā)展公司財務室將不定期對各類收費情況進行檢查，如有舞弊情況將進行嚴厲懲罰，并在物業(yè)公司當季考核中扣發(fā)相應考核工資。
票 據(jù) 管 理
第十七條 物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費發(fā)票等，由發(fā)展公司財務室統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，由收費室主任在財務室辦理領購手續(xù)，負責各收費點的發(fā)放，收費室應建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據(jù)，由收費室主任及時到財務室銷號。
第十八條 物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領
用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。
第十九條 收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費室交回收據(jù)并結清核銷。
第二十條 各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到發(fā)展公司財務室統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務及時進行賬務處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務室做好登記，款項入賬后核銷。
第二十一條 收據(jù)填寫要求：
據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。④收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。
第二十二條 各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。
第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務室負責解釋修訂。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定2
一、財務會計管理的涵義
財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。
物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構。
財務管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等等。 財務管理的任務是：
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟核算
通過財務活動加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。
(三)多元經(jīng)營
積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域，形成新優(yōu)勢。
(四)財務監(jiān)督
實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度：
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主，結合管理部的實際，設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
?、俳⒔∪F(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;
?、趯Τ^現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。
(三)費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：
(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略，下同);
(2)加班費報銷制度：
(3)醫(yī)藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐
用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。
3.固定資產(chǎn)的賬務處理
(1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號;
(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;
(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷;
(5)固定資金調(diào)撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調(diào)整賬
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;
(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。
4.統(tǒng)計員(電腦員)
(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責是：
(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計，及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務;
(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。
物業(yè)管理企業(yè)財務規(guī)定3
一， 報銷管理制度
1、目的
根據(jù)總公司財務制度的有關規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴格有關手續(xù)。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處各部門和全體員工。
3、職責
3.1財務部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務結算，并進行集中管理。
3.2財務部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。
4、程序
4.1審批權限
4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權限簽批;
4.1.2各部門負責人應對該項部門所發(fā)生的業(yè)務進行審查簽字。
4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務，審批人應當拒絕批準。
4.2報銷程序
4.2.1取得原始憑證
原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務往來單位簽定的合同(協(xié)議)。
因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。
4.2.2原始憑證的種類：
a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票;
b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;
c非經(jīng)營性結算統(tǒng)一收據(jù);
d其他服務業(yè)發(fā)票;
e商業(yè)零售發(fā)票
f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。
4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：
購物發(fā)票、收據(jù)應有：
品名(收費項目)，數(shù)量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。
合同應有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。
4.2.4填制報銷憑證
費用報銷單;
借款單;
4.2.5報銷憑證粘貼
a較小的票據(jù)，如停車費等，應粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);
b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關空白結算憑證粘貼在上面(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并準確、完整、清晰地填制。
c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。
4.2.6報銷原則及過失責任
a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。
b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。
c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。
d各種原始憑證必須是原件，復印件無效。
e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。
f按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。
g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。
h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業(yè)務報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴肅處理。
4.2.7報賬流程
經(jīng)辦人→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務負責人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。
4.3各項退款
4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。
4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務審核→服務中心收銀退款。
4.4工資結算
4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審\6日)→財務管理中心(最終審核并確認無誤后\9日)→總裁(批準\11日)→執(zhí)行董事(批準\13日)→財務管理中心(發(fā)放\15日)。
4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.
二， 個人借款管理制度
1、目的
規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業(yè)處財務報表上反映的費用和利潤精確，避免物業(yè)處的資金損失。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處部門和全體員工。
3、條件
借款人為物業(yè)處轉正的員工。
4、原則
嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。
5、程序
5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內(nèi)容;若缺項，財務有權拒絕付款;
5.2借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項支付;若缺少簽字，財務有權付款。
5.3報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結清，多退少補”的辦法結算，財務部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。
6、結算期限
6.1借款人處理完業(yè)務回公司后，必須及時到財務部報銷，沖抵借款。
6.2差旅費報銷應于出差返回后五日內(nèi)辦理
6.3備用金借款結算時間為一月。
7、財務監(jiān)督
7.1沖銷原借款費用時，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權拒絕報銷。
7.2財務部每月底應根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總裁/執(zhí)行董事、分公司、各部門(管理部)負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準，方可適當延期結算。
7.3不能按期歸還借款的，財務部在借款人的當月工資中扣繳。
三， 票據(jù)管理辦法
1、目的
規(guī)范物業(yè)處收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。
2、適用范圍
適用于公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務、收銀人員。
3、職責
3.1財務部是票據(jù)管理的職能部門。
3.2會計主管負責保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。
3.3出納員或授權收款部門負責票據(jù)的領取和開具。
4、程序
4.1票據(jù)的種類：
a其它服務業(yè)發(fā)票;
b機動車停車場定額發(fā)票;
c自印具名專用收據(jù);
d通用收據(jù);
e合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。
4.2票據(jù)的取得：
a發(fā)票由財務部依法向稅務機關申請購買;
b通用收據(jù)由財務部根據(jù)需要購買;
c合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務部接收管理。
4.3票據(jù)的使用管理：
?、偎锌铐椀氖杖”仨毾蚪豢罘匠鼍咂睋?jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。
?、谪攧詹吭O計各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領、存進行登記管理，各部門領票人對所領票據(jù)的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據(jù)換領新票。
?、凼跈嗍湛畹牟块T，由公司指定專人在財會部領取票據(jù)，并加蓋公司“財務專用章”或“院內(nèi)停車專用”章，方能使用。
⑤財務部票據(jù)保管人應認真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款及時、足額上交財務部。
5、財務監(jiān)督
5.1票據(jù)存根應妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。
5.2財務部負責人不定期對各用票部門或個人進行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴肅處理。
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日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審日)→財務管理中心(最終審核并確認無誤后日)→總裁(批準日)→執(zhí)行董事(批準日)→財務管理中心(發(fā)放日)。4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.
二， 個人借款管理制度
1、目的
規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業(yè)處財務報表上反映的費用和利潤精確，避免物業(yè)處的資金損失。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處部門和全體員工。
3、條件
借款人為物業(yè)處轉正的員工。
4、原則
嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。
5、程序
5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內(nèi)容;若缺項，財務有權拒絕付款;
5.2借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項支付;若缺少簽字，財務有權付款。
5.3報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結清，多退少補”的辦法結算，財務部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。
6、結算期限
6.1借款人處理完業(yè)務回公司后，必須及時到財務部報銷，沖抵借款。
6.2差旅費報銷應于出差返回后五日內(nèi)辦理
6.3備用金借款結算時間為一月。
7、財務監(jiān)督
7.1沖銷原借款費用時，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權拒絕報銷。
7.2財務部每月底應根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總裁/執(zhí)行董事、分公司、各部門(管理部)負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準，方可適當延期結算。
7.3不能按期歸還借款的，財務部在借款人的當月工資中扣繳。
三， 票據(jù)管理辦法
1、目的
規(guī)范物業(yè)處收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。
2、適用范圍
適用于公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務、收銀人員。
3、職責
3.1財務部是票據(jù)管理的職能部門。
3.2會計主管負責保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。
3.3出納員或授權收款部門負責票據(jù)的領取和開具。
4、程序
4.1票據(jù)的種類：
a其它服務業(yè)發(fā)票;
b機動車停車場定額發(fā)票;
c自印具名專用收據(jù);
d通用收據(jù);
e合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。
4.2票據(jù)的取得：
a發(fā)票由財務部依法向稅務機關申請購買;
b通用收據(jù)由財務部根據(jù)需要購買;
c合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務部接收管理。
4.3票據(jù)的使用管理：
?、偎锌铐椀氖杖”仨毾蚪豢罘匠鼍咂睋?jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。
?、谪攧詹吭O計各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領、存進行登記管理，各部門領票人對所領票據(jù)的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據(jù)換領新票。
?、凼跈嗍湛畹牟块T，由公司指定專人在財會部領取票據(jù)，并加蓋公司“財務專用章”或“院內(nèi)停車專用”章，方能使用。
?、葚攧詹科睋?jù)保管人應認真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款及時、足額上交財務部。
5、財務監(jiān)督
5.1票據(jù)存根應妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。
5.2財務部負責人不定期對各用票部門或個人進行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴肅處理。
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