本科金融專業(yè)畢業(yè)論文
金融學(xué)科發(fā)展取決于金融業(yè)的發(fā)展和變化。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的本科金融專業(yè)畢業(yè)論文，供大家參考。
本科金融專業(yè)畢業(yè)論文范文一：金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避研究
摘要:近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)金融的不斷改革發(fā)展，金融業(yè)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，金融會(huì)計(jì)的責(zé)任愈發(fā)重大。金融會(huì)計(jì)不僅要對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的活動(dòng)進(jìn)行核算監(jiān)督，也要反映絕準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)信息，要求金融會(huì)計(jì)具有良好的財(cái)務(wù)核算以及監(jiān)督管理能力來(lái)預(yù)防及化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞:金融會(huì)計(jì);風(fēng)險(xiǎn)防范;安全體系
金融會(huì)計(jì)是我國(guó)會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，是按照會(huì)計(jì)的基本原理、基本原則和基本方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核算與監(jiān)督，在現(xiàn)代金融企業(yè)中發(fā)揮著重要的作用。金融會(huì)計(jì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核算監(jiān)督及反映的財(cái)務(wù)信息都要求符合客觀實(shí)際，同事準(zhǔn)確衡量、加工和傳送金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息。在金融會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的金融風(fēng)險(xiǎn)多由于會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤或是會(huì)計(jì)信息失真導(dǎo)致的決策失誤，金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)流失、信譽(yù)受損。金融會(huì)計(jì)必須充分意識(shí)到金融結(jié)構(gòu)體系中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)提高自身素質(zhì)修養(yǎng)、強(qiáng)化制度建設(shè)、落實(shí)監(jiān)督管理來(lái)規(guī)避這類金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的種類
1.會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融機(jī)構(gòu)開展會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，基于核算環(huán)節(jié)過(guò)多且繁瑣，或是會(huì)計(jì)在履行職能時(shí)不能按照相關(guān)規(guī)定、核算過(guò)程不認(rèn)真，造成的賬目與實(shí)際支出不符等現(xiàn)象。
2.會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)中，許多企業(yè)存在著會(huì)計(jì)監(jiān)督不嚴(yán)，監(jiān)督作用不明顯的現(xiàn)象，許多銀行為了實(shí)現(xiàn)利益最大化，將存款規(guī)模作為準(zhǔn)則而至?xí)?jì)監(jiān)督于不顧，使企業(yè)超支的情況時(shí)有發(fā)生。
3.決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，企業(yè)高層決策者將通過(guò)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行決策，引起的決策失誤將可能導(dǎo)致整個(gè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)企業(yè)的效益產(chǎn)生重大損害。
4.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)記錄金融企業(yè)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料，包括賬單信息、證信息及表信息，這些反應(yīng)企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的數(shù)據(jù)使企業(yè)的重要機(jī)密資料，具有較高的保密性。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)的軟件配置不合適、操作系統(tǒng)未及時(shí)更新或網(wǎng)絡(luò)線路故障時(shí)，這些信息數(shù)據(jù)面臨開放性互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)存在泄露隱患。
5.會(huì)計(jì)人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。一些金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)由于思想覺(jué)悟底下，法律意識(shí)單薄，而在會(huì)計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)、負(fù)債、盈利等方便利用結(jié)算管理的薄弱管理來(lái)套取一定的金融資產(chǎn)，這類會(huì)計(jì)一般熟知相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)并且智商較高;而一些專業(yè)知識(shí)技能不足的會(huì)計(jì)，由于不能充分意識(shí)到會(huì)計(jì)核算工作的重要性，在其工作時(shí)粗心大意，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)流失，同樣不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
二、規(guī)避會(huì)計(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
1、強(qiáng)化內(nèi)部控制。這種方法主要針對(duì)于在金融會(huì)計(jì)中發(fā)生的一些不良操作，實(shí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理責(zé)任制，將以往對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控。第一做到事前防范，企業(yè)需定期培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和道德素養(yǎng)，通過(guò)提高從業(yè)人員的個(gè)人素質(zhì)，提高企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范能力;第二是事中控制，企業(yè)會(huì)計(jì)部門應(yīng)運(yùn)用一套完善會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，如錢賬雙管，雙人臨柜制度、內(nèi)外賬務(wù)定期核對(duì)制度等，對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)行全面監(jiān)督控制;第三是事后檢查，企業(yè)可以采取事后監(jiān)督制度，主要通過(guò)對(duì)原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報(bào)表的檢查分析，有效增強(qiáng)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。
2、呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法進(jìn)行改進(jìn)。根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)提高計(jì)提比例，擴(kuò)大計(jì)提范圍，使呆賬準(zhǔn)備不只局限于信用貸款，還應(yīng)包括同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)透支、融資租賃和存放同業(yè)款等;呆賬的確認(rèn)條件適度放寬，可以允許銀行將超過(guò)一定期限的逾期貸款確認(rèn)為呆賬，進(jìn)行核銷。
3、改進(jìn)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備可以在一定程度上緩解資金壓力，將本期的稅款分?jǐn)偟揭院蟾髌?，但是有些企業(yè)為達(dá)到偷稅、漏稅的目的濫用壞賬準(zhǔn)備金，則導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者易于忽視發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。為此，可以采取賬齡分析法要求銀行計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確認(rèn)其比例。
4、加強(qiáng)和改善金融會(huì)計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)。由于我國(guó)企業(yè)目前虛假報(bào)告泛濫、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，因此銀行在接受各類貸款申請(qǐng)時(shí)，需要強(qiáng)調(diào)要求由注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證后的會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任;其次，在發(fā)放銀行貸款業(yè)務(wù)時(shí)企業(yè)必須嚴(yán)格填寫現(xiàn)金流量表，在加強(qiáng)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)和靜態(tài)財(cái)務(wù)比率嚴(yán)格監(jiān)管的同時(shí)，還要進(jìn)一步加大對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)及其現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率的監(jiān)管力度;此外，由于我國(guó)企業(yè)編制與提交的會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)于簡(jiǎn)化，信息量低，所以銀行在接受企業(yè)超過(guò)一定數(shù)額的貸款申請(qǐng)時(shí)，除要對(duì)企業(yè)報(bào)送的主要會(huì)計(jì)報(bào)表審核外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能反應(yīng)其償債能力的補(bǔ)充詳細(xì)會(huì)計(jì)信息。
5、完善金融風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制體系。首先，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系，積極推行聯(lián)合統(tǒng)一的核算軟件，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)集中核算、業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)處理相分離的會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)報(bào)表，由軟件自動(dòng)生成匯總上報(bào)。其他有關(guān)會(huì)計(jì)信息報(bào)表應(yīng)由不同的非關(guān)聯(lián)會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，其他員工不得任意調(diào)整，這樣有效避免銀行“三假”的產(chǎn)生，提高了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。其次，要重點(diǎn)完善內(nèi)控機(jī)制中存在重大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制，遵循雙人、雙崗、雙職原則，從人員上減少控制風(fēng)險(xiǎn)。在制度上表現(xiàn)在健全會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)成本控制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，同時(shí)針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的監(jiān)督管理系統(tǒng)。最后，為了加強(qiáng)內(nèi)部授權(quán)以及轉(zhuǎn)授權(quán)的控制，嚴(yán)控?fù)?dān)保貸款行為，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中重要信息，銀行要增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性，防范潛在的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立合理的授權(quán)分類和擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制制度，健全和完善各種審批手續(xù)，嚴(yán)格各項(xiàng)程序。
三、結(jié)束語(yǔ)
在如今經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代，我國(guó)必須不斷深入完善金融會(huì)計(jì)制度，形成全方面、多層次的核算監(jiān)管體系，找準(zhǔn)金融風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的原因，及時(shí)進(jìn)行控制，來(lái)實(shí)現(xiàn)我國(guó)各個(gè)企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
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本科金融專業(yè)畢業(yè)論文范文二：國(guó)際法對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)建議
摘要：互聯(lián)網(wǎng)金融由于具有快捷、精確等優(yōu)勢(shì)而發(fā)展迅速，但也孕育著許多風(fēng)險(xiǎn)，如機(jī)構(gòu)具體行為方面的風(fēng)險(xiǎn)、投資者方面的風(fēng)險(xiǎn)、交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)、法律適用方面的風(fēng)險(xiǎn)等。為化解上述風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)集中精力深入研究國(guó)際及國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融的有關(guān)法律規(guī)定，完善我國(guó)國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的相關(guān)法律及我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的國(guó)際私法規(guī)則，并積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的國(guó)際立法活動(dòng)，同時(shí)要加強(qiáng)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)金融法律人才隊(duì)伍建設(shè)。
關(guān)鍵詞：國(guó)際法應(yīng)對(duì);互聯(lián)網(wǎng)金融;建議
互聯(lián)網(wǎng)金融在全球雖然鋪天蓋地般地發(fā)展迅猛，但對(duì)于何為互聯(lián)網(wǎng)金融，理論上還沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的概念。一般認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融就是指互聯(lián)網(wǎng)金融主體通過(guò)采用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為社會(huì)提供各種金融產(chǎn)品或者服務(wù)的一種新的業(yè)務(wù)形式。互聯(lián)網(wǎng)金融的模式多樣，就我國(guó)而言，其基本模式包括：大數(shù)據(jù)金融、第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌模式等，這些模式在對(duì)外經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易等方面也產(chǎn)生了巨大的影響，但也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。
一、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域存在的風(fēng)險(xiǎn)
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)具體行為方面的風(fēng)險(xiǎn)
1.業(yè)務(wù)范圍出界的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)主體種類繁多、形式多樣，加之“互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域沒(méi)有明確的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)機(jī)構(gòu)也沒(méi)有按照金融機(jī)構(gòu)的法定市場(chǎng)準(zhǔn)入程序進(jìn)行登記注冊(cè)。”①在這種情況下，業(yè)務(wù)范圍容易出界，如“有的演變?yōu)槲沾婵?、發(fā)放貸款的非法金融機(jī)構(gòu)，甚至有的變成非法集資或傳銷組織等，另外有的企業(yè)通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)發(fā)售公司股份，帶有非法募資的嫌疑，有的個(gè)人通過(guò)網(wǎng)銀、第三方支付發(fā)售彩券，抽獎(jiǎng)等，事實(shí)上演變成了博彩行為等。”②這些行為往往不具有合法性，具有潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2.機(jī)構(gòu)法律責(zé)任方面的風(fēng)險(xiǎn)一是身份審查方面的責(zé)任。與銀行相比，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份審查不嚴(yán)格，程序簡(jiǎn)單。如果對(duì)可能涉及的非法行為主體身份沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真審查，一旦出現(xiàn)非法行為，機(jī)構(gòu)難辭其咎。例如“網(wǎng)絡(luò)交易的買賣雙方只需在平臺(tái)上注冊(cè)虛擬賬戶，并通過(guò)虛假商品交易，就可以完成洗錢、套現(xiàn)等非法行為。”①機(jī)構(gòu)主體存在責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。二是個(gè)人信息保護(hù)方面的責(zé)任。根據(jù)《刑法修正案(七)》、《電信和互聯(lián)網(wǎng)用戶個(gè)人信息保護(hù)規(guī)定》等規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有妥善保護(hù)公民信息隱私，可能引起各種法律責(zé)任。三是可能觸及相關(guān)金融犯罪的刑事法律責(zé)任。我國(guó)規(guī)定的與金融有關(guān)的罪名較多，如金融詐騙罪、破壞金融管理秩序罪等，從我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融模式看，第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌模式均可能涉及刑事犯罪法律問(wèn)題。例如關(guān)于第三方支付，會(huì)涉及到《關(guān)于妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》中規(guī)定的有關(guān)犯罪問(wèn)題。關(guān)于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸，P2P中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式，是“利用債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式向不特定的公眾募集資金，并將客戶資金存放在平臺(tái)賬戶上，同時(shí)通過(guò)電子憑證的方式轉(zhuǎn)讓債權(quán)，具有非法集資、非法吸收公眾存款及非法發(fā)行證券的性質(zhì)。”②關(guān)于眾籌模式，機(jī)構(gòu)主體如果是采用平臺(tái)向不特定公眾募資，公開發(fā)行各種證券及債權(quán)憑證，則“具有較大的非法集資犯罪和擅自發(fā)行股票公司、企業(yè)債券罪的風(fēng)險(xiǎn)。”③四是可能產(chǎn)生相關(guān)民事法律責(zé)任?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的民事法律責(zé)任問(wèn)題較多，主要包括合同及電子合同問(wèn)題、侵權(quán)問(wèn)題(如侵犯隱私權(quán)、消費(fèi)者權(quán)益受損如資金丟失)等。
(二)投資者方面的風(fēng)險(xiǎn)
1.存在信息盲區(qū)。投資者在識(shí)別互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)身份、資質(zhì)信用合法性等問(wèn)題上，存在困難和信息盲區(qū)，存在較大的投資盲目性。
2.個(gè)人隱私保護(hù)方面存在盲區(qū)。機(jī)構(gòu)通常采集了許多投資者的各種個(gè)人情況與信息，但在實(shí)踐中往往會(huì)忽視對(duì)這些信息的妥善保護(hù)，更有甚者還會(huì)出于各種目的故意泄露或倒賣信息，給個(gè)人隱私保護(hù)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.投資者處于相對(duì)劣勢(shì)的地位。與機(jī)構(gòu)相比，投資者在資金、信息、技術(shù)等各個(gè)方面均處于相對(duì)劣勢(shì)的地位，在無(wú)法得到特別保護(hù)的情況下，利益無(wú)法得到真正實(shí)現(xiàn)。
4.投資者在資金安全方面存在風(fēng)險(xiǎn)。由于機(jī)構(gòu)掌握著平臺(tái)資金的控制權(quán)，在監(jiān)管不力的情況下，資金安全問(wèn)題無(wú)法得到有效的保障。
5.借貸主體間的約定兌現(xiàn)問(wèn)題存在法律風(fēng)險(xiǎn)。借貸主體間的約定要符合法律的規(guī)定，否則一旦無(wú)法兌現(xiàn)，也無(wú)法得到法律的支持。以P2P為例，P2P是一個(gè)信息提供平臺(tái)，平臺(tái)只是收取服務(wù)費(fèi)用，處于居間人的地位。在這種模式下，P2P模式不能突破法律對(duì)民間借貸的強(qiáng)制規(guī)定，但在實(shí)踐中均有突破。根據(jù)《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》的規(guī)定，民間借貸利率不能超過(guò)銀行同類貸款利率四倍(約為24%年利率)，目前網(wǎng)貸平臺(tái)中的許多平臺(tái)約定的年化收益率超過(guò)24%，根據(jù)上述法 律規(guī)定，超過(guò)部分存在不受保護(hù)、不能兌現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)
1.交易安全方面存在風(fēng)險(xiǎn)。交易過(guò)程中的木馬、病毒、釣魚及網(wǎng)絡(luò)攻擊無(wú)處不在，防不勝防，給互聯(lián)網(wǎng)金融交易安全造成隱患，甚至給參與方造成損失。
2.具體措施方面，監(jiān)管無(wú)力。在風(fēng)險(xiǎn)防控方式方面，傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防控方法陳舊，不能適應(yīng)當(dāng)下的監(jiān)管需要。在監(jiān)管部門方面，缺乏對(duì)口的監(jiān)管部門直接監(jiān)管。在監(jiān)管人員方面，專業(yè)人才匱乏，監(jiān)管效果較差。
3.行業(yè)缺乏行業(yè)自律的機(jī)制，行業(yè)規(guī)則、慣例滯后。
4.國(guó)際合作不足方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)在互聯(lián)網(wǎng)金融合作方面工作開展不夠，無(wú)法完全消除交易過(guò)程中的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，我們對(duì)國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律規(guī)定了解不多，在涉外金融互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)及糾紛中比較被動(dòng)。
(四)法律適用方面的風(fēng)險(xiǎn)
在法律適用方面，各國(guó)關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融法律規(guī)定的內(nèi)容并不完全一致，存在法律上的沖突。例如關(guān)于第三方支付的資質(zhì)要求，美國(guó)規(guī)定開展第三方支付的機(jī)構(gòu)，不需要專門獲得銀行業(yè)務(wù)許可證，而歐盟則規(guī)定開展第三方支付的機(jī)構(gòu)，需要專門獲得銀行業(yè)務(wù)許可證。關(guān)于平臺(tái)沉淀資金的監(jiān)管要求，美國(guó)規(guī)定平臺(tái)沉淀資金監(jiān)管由美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)。沉淀資金的存放，是存放在監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的賬戶中。而歐盟法律規(guī)定，平臺(tái)沉淀資金監(jiān)管由銀行負(fù)責(zé)，沉淀資金的存放，是存放在支付平臺(tái)在銀行開設(shè)的賬戶中。由于各國(guó)法律規(guī)定不一，適用不同國(guó)家的法律就會(huì)帶來(lái)不同的法律后果，存在法律適用方面的風(fēng)險(xiǎn)。以上互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)不僅在陸上領(lǐng)域發(fā)生，也會(huì)在海事領(lǐng)域發(fā)生。例如在海事領(lǐng)域，交易正逐漸從航運(yùn)業(yè)務(wù)延伸到航運(yùn)金融產(chǎn)品，運(yùn)用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)電商系統(tǒng)，在海事物權(quán)、股權(quán)、債券等領(lǐng)域，開展離岸交易等各種交易，實(shí)現(xiàn)了交易的精確化、快捷化?？梢灶A(yù)料，海事領(lǐng)域的互聯(lián)網(wǎng)金融各種形式，也會(huì)同陸上互聯(lián)網(wǎng)金融形式一樣，發(fā)展前景廣闊。無(wú)論互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)是在陸上領(lǐng)域發(fā)生，還是在海事領(lǐng)域發(fā)生，其互聯(lián)網(wǎng)金融交易都是交易對(duì)象在平臺(tái)上進(jìn)行的，具有跨國(guó)、跨區(qū)域的特點(diǎn)，且常常具有涉外因素。因此，國(guó)際法的應(yīng)對(duì)就顯得非常重要。
二、應(yīng)對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際法建議
眾所周知，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)常常具有涉外因素，因此，應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，不僅需要國(guó)內(nèi)法，而且需要國(guó)際法。理論上關(guān)于國(guó)內(nèi)法應(yīng)對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究成果已經(jīng)較多，但國(guó)際法應(yīng)對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究尚屬空白，因此，應(yīng)引起格外的重視。就國(guó)際法應(yīng)對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)而言，筆者提出以下建議：
(一)應(yīng)集中精力深入研究國(guó)際及國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融的有關(guān)法律規(guī)定。深入研究國(guó)際及國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融的有關(guān)法律規(guī)定，可以有效避免法律適用方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)。如果我們對(duì)國(guó)際及國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律規(guī)定了解不多，在涉外金融互聯(lián)網(wǎng)糾紛中就會(huì)處于比較被動(dòng)的地位，無(wú)法降低法律沖突、法律適用的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)完善我國(guó)國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的相關(guān)法律。在涉外、海事糾紛中，國(guó)際私法規(guī)則一般規(guī)定侵權(quán)行為適用侵權(quán)行為地法。當(dāng)我國(guó)作為侵權(quán)行為地時(shí)，如果我國(guó)的法律規(guī)定不完善，就無(wú)法保護(hù)我國(guó)當(dāng)事人的合法權(quán)益。相反，當(dāng)外國(guó)作為侵權(quán)行為地時(shí)，如果我國(guó)當(dāng)事人作為被告適用對(duì)方國(guó)家的法律時(shí)，也對(duì)我國(guó)當(dāng)事人不利。因此，要完善我國(guó)國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的相關(guān)法律。首先，制定《電子合同法》、《電子貨幣服務(wù)法》、《個(gè)人信息保護(hù)法》及相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，解決監(jiān)管主體、監(jiān)管原則及具體措施等問(wèn)題。其次，完善我國(guó)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及其相關(guān)的法律規(guī)定，逐步實(shí)現(xiàn)個(gè)人信息收集、使用和共享機(jī)制。最后，修訂現(xiàn)有法律，如《票據(jù)法》要對(duì)電子票據(jù)等進(jìn)行明確規(guī)定。
(三)完善我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的國(guó)際私法規(guī)則?！吨腥A人民共和國(guó)涉外民事關(guān)系法律適用法》沒(méi)有對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律適用問(wèn)題進(jìn)行專門規(guī)定，應(yīng)予完善。首先，立法要重視互聯(lián)網(wǎng)金融直接適用的法的適用。處理互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域涉外案件，對(duì)于我國(guó)的強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)將之作為直接適用的法直接適用，而不予考慮沖突規(guī)范是如何規(guī)定的。對(duì)外國(guó)的強(qiáng)制性規(guī)定，如其規(guī)定與案件有最密切聯(lián)系的，可以得到適用。但違反我國(guó)社會(huì)公共利益或我國(guó)法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的除外。其次，立法要補(bǔ)充制定互聯(lián)網(wǎng)金融國(guó)際私法規(guī)則。如應(yīng)規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)主體資格的法律適用問(wèn)題，解決機(jī)構(gòu)的國(guó)籍、住所、權(quán)利能力、行為能力等的法律沖突。在互聯(lián)網(wǎng)金融合同及電子合同方面，應(yīng)規(guī)定適用當(dāng)事人的意思自治原則、最密切聯(lián)系原則解決其法律適用問(wèn)題。在互聯(lián)網(wǎng)金融侵權(quán)方面，可以規(guī)定侵權(quán)行為地原則的適用。但由于互聯(lián)網(wǎng)侵權(quán)行為地比較特殊，難于認(rèn)定，應(yīng)結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)特性加以規(guī)定。在無(wú)法識(shí)別互聯(lián)網(wǎng)金融的侵權(quán)行為地時(shí)，可以允許適用當(dāng)事人的意思自治原則、最密切聯(lián)系原則。
(四)積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的國(guó)際立法活動(dòng)。由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有跨國(guó)性的特點(diǎn)，國(guó)際立法及其他國(guó)際合作就顯得非常重要。我國(guó)應(yīng)積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融國(guó)際法制的創(chuàng)制。互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的國(guó)際立法重點(diǎn)應(yīng)放在解決各國(guó)法律沖突比較明顯的領(lǐng)域，以避免或減少互聯(lián)網(wǎng)金融的各種風(fēng)險(xiǎn)，為互聯(lián)網(wǎng)金融的快速健康發(fā)展提供有力的支持和保障。
(五)要加強(qiáng)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)金融法律人才隊(duì)伍建設(shè)。目前的國(guó)際法律人才隊(duì)伍無(wú)法完全適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的需要，要加強(qiáng)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)金融法律人才隊(duì)伍建設(shè)，積極開展國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)金融法律問(wèn)題的研討交流活動(dòng)，加強(qiáng)國(guó)際及國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律的知識(shí)培訓(xùn)，建立一支熟悉了解國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)金融法律的人才隊(duì)伍，以有效應(yīng)對(duì)涉外互聯(lián)網(wǎng)金融糾紛，降低法律沖突和法律適用的風(fēng)險(xiǎn)，更好地維護(hù)我國(guó)國(guó)家和當(dāng)事人的利益。
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