伴隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入,世界各國經(jīng)濟相互依存度越來越高,商業(yè)銀行風(fēng)險的易發(fā)性、聯(lián)動性和破壞性也越來越明顯。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險論文例本的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

商業(yè)銀行風(fēng)險論文例本篇1

淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險

摘要： 銀行業(yè)作為現(xiàn)代金融業(yè)的中心，其安全性及穩(wěn)定性十分重要。這些年以來，經(jīng)濟的全球化進程不斷的加快，銀行所經(jīng)營的業(yè)務(wù)涉及到的領(lǐng)域越來越廣。規(guī)模持續(xù)的擴展，造成經(jīng)營的復(fù)雜性的因素不斷的增多。商業(yè)銀行面臨著越來越棘手的操作的風(fēng)險。從我國來看，最近這些年的，由于操作不利使得各種重大的案件發(fā)生的越來越多。為促進我國的操作風(fēng)險管理，需對我國操作風(fēng)險的具體狀況作出分析，然后根據(jù)相關(guān)特征情況作出比較精準(zhǔn)的判斷，準(zhǔn)確了解操作風(fēng)險，進而提出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險對策。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行;操作風(fēng)險;風(fēng)險管理

0 引言

近年來全球范圍內(nèi)，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險已給不少金融機構(gòu)在資金、聲譽等方面造成了巨大的損失，但是風(fēng)險管理者的思維大多數(shù)仍局限在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險上，建立有效的操作風(fēng)險管理框架的機構(gòu)不多，用于衡量和監(jiān)控操作風(fēng)險的各種模型及工具也不如信用風(fēng)險管理和市場風(fēng)險管理那樣成熟。然而，由于銀行規(guī)模在持續(xù)的擴大，帶來經(jīng)營的復(fù)雜性的因素不斷的增加，以及操作風(fēng)險所帶來的損失的波及范圍越來越廣，所以說，加強管理操作風(fēng)險的有效性并減少損失已經(jīng)受到金融界廣泛的關(guān)注。這幾年一來，我們國家也受到了操作風(fēng)險的影響，常有比較重大的案件出現(xiàn)，對我國經(jīng)濟又好又快的發(fā)展造成了很多的不利因素，這不僅損壞了銀行所塑造的社會形象，而且還對社會秩序有一定的影響。就之前發(fā)生的件來看，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險又具有內(nèi)部欺詐事件居多，主觀人為因素居多，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)損失程度居高，高管人員犯案比重居高以及基層銀行為操作風(fēng)險高發(fā)區(qū)等特點，另外商業(yè)銀行缺乏完善的操作風(fēng)險內(nèi)控機制，監(jiān)管不完善等問題，都使得商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理成為了我國銀行業(yè)亟待解決的問題。

1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述

1.1 操作風(fēng)險的涵義

操作風(fēng)險的概念是按照其包含的范圍廣度來說是不一樣的：狹義的操作風(fēng)險是只是把出現(xiàn)在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風(fēng)險稱作是操作風(fēng)險，與此同時將它界定為是因為控制出現(xiàn)了障礙，系統(tǒng)發(fā)生錯亂出現(xiàn)紊亂，運營的過程中要是出現(xiàn)故障的話必然會帶來很多的隱性的問題。這些風(fēng)險通常能夠在商業(yè)銀行的掌控范圍之內(nèi)，然而列如監(jiān)管人員的工作出現(xiàn)問題或者是自然災(zāi)害等等外部事件所帶來的影響就不包括在這樣的風(fēng)險之內(nèi)。廣義的操作風(fēng)險指的就是排除開了市場風(fēng)險與信用風(fēng)險的所有金融風(fēng)險，這樣的定義所涵蓋的范圍是相當(dāng)廣的，幾乎涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險以外的剩余風(fēng)險。

巴塞爾委員會2004年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了操作風(fēng)險的概念，說明了因為出現(xiàn)紊亂或者是無法正常工作的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外因是造成風(fēng)險的不可避免的因素，雖然這樣的定義表明它本身不包含戰(zhàn)略風(fēng)險和名譽風(fēng)險，卻包含法律風(fēng)險。巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義主要就是側(cè)重于銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)造成的操作風(fēng)險。這個定義就是想要強調(diào)造成操作風(fēng)險形成的因素，通常說來，基本上包含了商業(yè)銀行的絕大部分業(yè)務(wù)條線，實用性很好。

1.2 操作風(fēng)險的特點

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對銀行風(fēng)險的分類，操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，具有如下特點：

1.2.1 具體性 各種各樣的類型的操作風(fēng)險都擁有自己的特點。不能夠采用一種措施來對不同種類的操作風(fēng)險作出比較正確的識別和計量，而且單個的操作風(fēng)險因素的完全不會在盈利的變化而產(chǎn)生變化，也會輕易的就出現(xiàn)分散，不容易被量化。

1.2.2 分散性

操作風(fēng)險管理的范圍涵蓋了銀行經(jīng)營管理中的方方面面的各種類型的風(fēng)險，其中不僅僅包括發(fā)生次數(shù)比較多的、造成損失比較少的日常業(yè)務(wù)流程解決上的小毛病，還包括發(fā)生得比較頻繁的、損失影響的范圍比較大的內(nèi)部詐騙和自然環(huán)境災(zāi)害等等，而且操作風(fēng)險和其它各種各樣的風(fēng)險之間是相互聯(lián)系的，涉及到的范圍是比較廣的。操作風(fēng)險管理需要一個比較系統(tǒng)的風(fēng)險管理的框架體系，單憑一個部門的操作是完全無法適應(yīng)需要的。

1.2.3 差異性

各種各樣的業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險的表現(xiàn)方式各不相同，主要因素就是業(yè)務(wù)規(guī)模較小、交易量過低、結(jié)構(gòu)變化無法適應(yīng)現(xiàn)在的要求業(yè)務(wù)領(lǐng)域，雖然操作風(fēng)險所帶來的相關(guān)損失可能會很高，但是其出現(xiàn)操作風(fēng)險的次數(shù)相對來說并不是很多的;反之，業(yè)務(wù)規(guī)模比較占優(yōu)勢、交易量持續(xù)上漲、結(jié)構(gòu)變化合理有效的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也不可能完全免于操作風(fēng)險帶來的沖擊。

1.2.4 復(fù)雜性

銀行風(fēng)險管理部門不能夠比較好的預(yù)測出風(fēng)險。主要原因就是造成操作風(fēng)險的因素是過于繁雜，比如說產(chǎn)品的多樣性、產(chǎn)品營銷渠道的不斷開拓、人員流動頻繁和規(guī)章制度的重新制定實施等等都可以帶來操作風(fēng)險。但是在通常情況下能夠檢測和識別的操作的風(fēng)險，這樣一來就會使得損失的規(guī)模、頻率之間不存在直接關(guān)系，一般都會具有個案特征。

1.3 操作風(fēng)險的分類

1.3.1 新巴塞爾協(xié)議按風(fēng)險來源將操作風(fēng)險分為流程缺陷、人員缺陷、系統(tǒng)缺陷和外部事件四類。

1.3.2 按表現(xiàn)形式巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為以下七類：

①內(nèi)部欺詐：主要指商業(yè)銀行內(nèi)部員工有主觀愿望，存心欺詐銀行。如進行未經(jīng)授權(quán)的交易，盜竊和欺詐等。

②外部欺詐：主要指由于第三方的欺詐、非法侵占以及規(guī)避法律造成的損失。如偽造票據(jù)，盜竊，搶劫等行為。

③就業(yè)政策和工作場所安全性：包括由于勞資關(guān)系，性別及種族歧視事件等。

④客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作：包括產(chǎn)品瑕疵，不良的業(yè)務(wù)或市場行為等。

⑤實體資產(chǎn)損害：主要指自然災(zāi)害或恐怖活動造成的損失。

⑥業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗：主要是由于計算機系統(tǒng)，通訊或電力設(shè)備中斷而引起的損失。

⑦執(zhí)行、交割及流程管理：主要指交易處理、流程管理失誤以及與交易對手關(guān)系破裂而引發(fā)的損失。

2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險概述

2.1 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀

上世紀(jì)90年代以后操作風(fēng)險的影響因素受到越來越多的重視，尤其是最近這些年一來我國對于商業(yè)操作風(fēng)險的在關(guān)注逐漸的加速。根據(jù)相關(guān)的案件顯示，大量的損失金額較小的操作風(fēng)險還沒有披露據(jù)銀監(jiān)會披露，可見我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。而通過相關(guān)學(xué)者通過從新聞報道中和法院案例中搜集的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險從損失事件類型上看主要集中在內(nèi)部欺詐和外部欺詐。這與國際商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要類型有較大差別。

2.2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特點

2.2.1 范圍廣，主要表現(xiàn)在操作風(fēng)險發(fā)生的時間廣;發(fā)生的區(qū)域廣;涉及的部門廣，主要集中在基層;牽涉的業(yè)務(wù)光;制造風(fēng)險的人員廣;制造風(fēng)險的手段廣。

2.2.2 表現(xiàn)形式多樣，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件關(guān)鍵性的表現(xiàn)方式是：①內(nèi)部欺詐風(fēng)險，比如說管理人員，特別是高級管理人員，不按照規(guī)定和章程辦公，私自挪用公款和用戶存儲的資金等。還有那些基層工作人員，不顧及公司的利益，擅自和外部人員勾結(jié)起來欺詐銀行資產(chǎn)。②外部欺詐風(fēng)險，比如是外部人員故意欺騙、密謀偷盜、網(wǎng)絡(luò)黑客操縱公司內(nèi)部的計算機，侵入內(nèi)網(wǎng)造成的銀行損失。③客戶、產(chǎn)品與經(jīng)營行為風(fēng)險，如因為銀行產(chǎn)品設(shè)計沒有滿足相應(yīng)的需求、服務(wù)合同還存在不足、單方面擅自修改合同信息、擅自提高服務(wù)的價錢、服務(wù)質(zhì)量不能達到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致官司的出現(xiàn)等，為銀行帶來損失。④執(zhí)行分割和流程管理風(fēng)險，如業(yè)務(wù)記賬不符合現(xiàn)實的情況、沒有獲得授權(quán)就偷用賬戶錄入信息、沒有客戶同意的情況下就進行交易、抵押品管理失誤等相關(guān)的因素導(dǎo)致?lián)p失的出現(xiàn)。

2.2.3 處在操作風(fēng)險發(fā)生頻率比較高，在操作風(fēng)險事件被揭示的事實出發(fā)，操作風(fēng)險的形勢呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。

2.2.4 欺詐類案件比例最高，從國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中不合法的動用資金方面來看，內(nèi)外部欺詐的比例相當(dāng)高。

2.2.5 計算機系統(tǒng)應(yīng)急能力差。現(xiàn)在我們正處在信息技術(shù)發(fā)展的時代。誰獲得了最有效的信息誰就能夠在競爭中獲勝。銀行業(yè)由于對信息系統(tǒng)的依賴性很強，與IT系統(tǒng)有關(guān)的各種各樣的風(fēng)險不斷的增加，犯罪者信息技術(shù)高超，值得警惕。

2.3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因

2.3.1 內(nèi)部控制制度的不夠完善是造成我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險頻繁發(fā)生的主要原因。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在正在制定系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度的整體性不足，對業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督超出了需要的范圍，沒有對管理層進行高效的監(jiān)督管理，制度的執(zhí)行情況有待提高。

2.3.2 沒有現(xiàn)代化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)是造成我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險多發(fā)的根本原因。商業(yè)銀行缺少以銀行價值最大化為目標(biāo)的價值取向，缺少明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，權(quán)責(zé)利關(guān)系不明等等。中國商業(yè)銀行的內(nèi)部制衡機制不完善，仍然存在內(nèi)部“人控制”的現(xiàn)象，內(nèi)部控制能力逐級遞減。

2.3.3 造成我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險多發(fā)還有許多間接原因。我國商業(yè)銀行機構(gòu)多、人員多，不便于管理;中國商業(yè)銀行中良好的風(fēng)險管理文化不連續(xù)、不成熟;銀行考核機制與風(fēng)險管理的不匹配;外部監(jiān)管制度不完善，缺乏信息披露機制等原因都造成了商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生。

3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險對策分析

3.1 全面加強內(nèi)部控制建設(shè)

3.1.1 加強內(nèi)控管理文化建設(shè)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險行業(yè)，而操作費風(fēng)險又貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部過程，因此提高商業(yè)銀行內(nèi)部人員對操作風(fēng)險的重視，尤其是銀行高管人員對操作風(fēng)險防范的要有清醒認(rèn)識，克盡風(fēng)險管理職責(zé)，以身作則，提高銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等。同時，要經(jīng)常通過法律法規(guī)培訓(xùn)，典型案例教育，規(guī)章制度教育等工作，提高銀行從業(yè)人員的行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，在銀行內(nèi)部樹立全員內(nèi)控意識，通過約束員工行為來達到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

3.1.2 建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。

以規(guī)范的制度來確保內(nèi)控效率有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。它的重要性就在于它能夠保障商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮的效率。為了從基礎(chǔ)上做好商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，要從產(chǎn)權(quán)制度改革這個問題出發(fā)，建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的利益相關(guān)者共同治理結(jié)構(gòu)，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度，促使我國商業(yè)銀行向“真正的商業(yè)銀行”轉(zhuǎn)變。符合實際需要的組織架構(gòu)對加強內(nèi)部控制比較關(guān)鍵，商業(yè)銀行務(wù)必要根據(jù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督來制定相互制衡的原則，設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)。首先，選取比較切實可行的組織管理形式控制住權(quán)利的使用，所有的部門相互之間要在做好整合和任務(wù)劃分明晰的前提之上不僅僅是要相對獨立還要相互牽制，使得有些管理者出現(xiàn)越職或者個別部門權(quán)利超出范圍的情況;其次是要盡可能的減少管理的層次、去掉不必要的機構(gòu)的時候不斷的增加對下級機構(gòu)的管理。

3.1.3 主動的實行內(nèi)部控制評價，不斷的建立健全其一個專門的，權(quán)威度比較高的的內(nèi)部監(jiān)督制度，服務(wù)內(nèi)部管理和監(jiān)督工作。

內(nèi)部控制評價主要是針對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，它的任務(wù)就是完成比較高層次監(jiān)管審計工作。這樣的內(nèi)部控制價格和監(jiān)督檢查是息息相關(guān)，共同發(fā)展的。商業(yè)銀行要達到內(nèi)部控制體系高效運轉(zhuǎn)的目的就要對它實行連續(xù)性的監(jiān)管。審計部門的設(shè)立主要是針對最高決策層。它的特點是地位獨立和監(jiān)督權(quán)威。審計部門之所以能夠比較獨立的使用系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督職能，與此同時能夠?qū)?nèi)控制度的實施情況和符合程度進行比較合理的評價。建立內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度務(wù)必要建立在現(xiàn)實情況之下的而且要有序，有規(guī)律。建立健全好這樣的制度之后就促進了監(jiān)督和管理工作的順利進行，這樣比較有利于做好商業(yè)銀行內(nèi)監(jiān)管工作，很大程度上促進了銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立健全。

3.1.4 加大對操作風(fēng)險事前防范的激勵與保護機制。

我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險存在重事后總結(jié)不重事前防范的問題。針對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部欺詐及外部欺詐多發(fā)的現(xiàn)象，我們應(yīng)該加大對操作風(fēng)險事前防范的激勵與保護機制，完善內(nèi)部激勵機制，提高銀行員工事前防范的積極性、主動性。制定健全的內(nèi)部舉報制度，如發(fā)生基層員工發(fā)現(xiàn)上級領(lǐng)導(dǎo)存在問題的情況，可以越級直接上報，同時制定配套的保護措施，確保舉報人員職業(yè)生涯的穩(wěn)定性。

3.2 建立和完善操作風(fēng)險管理體系

建立健全風(fēng)險管理體系對于商業(yè)銀行防止風(fēng)險的發(fā)生以及實時的處理風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作，同時，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理最為基本性的需求：

3.2.1 建立一個能夠包含了操作風(fēng)險的辨認(rèn)、評估、監(jiān)視監(jiān)測、緩釋、掌控和報告等等這樣的程序和環(huán)節(jié)的管理體系。

為了達到建立操作風(fēng)險管理體系的基本目標(biāo)，首先就要做到及時的對產(chǎn)品進行檢查和評估工作、避免在活動和系統(tǒng)之中產(chǎn)生操作風(fēng)險;其次就是要采用一套程序，每隔一段時間就要監(jiān)測操作風(fēng)險的具體情況和比較大的損失，實時的做好報告;最后就是按照實際情況采取比較合適的策略、措施、程序來盡量避免風(fēng)險所帶來的危害，并按照該情況實時的調(diào)整風(fēng)險政策。

3.2.2 梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)，建立專門的風(fēng)險管理中心，總管銀行風(fēng)險控制，形成順暢有效的匯報路線。

商業(yè)銀行務(wù)必要在風(fēng)險管理中心下建立市場、信用和操作的風(fēng)險管理部門，以方便在操作風(fēng)險管理部門領(lǐng)導(dǎo)下控制和處理操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理部門內(nèi)部之間或者是和外部之間都要不斷的進行內(nèi)部溝通協(xié)作，在必要的時候及時的召集人員召開操作風(fēng)險管理相關(guān)的聯(lián)席會議，分析好內(nèi)外部操作風(fēng)險的現(xiàn)實狀況，監(jiān)測和估算出風(fēng)險暴露程度大小，研究出如何防范的最佳方式。

3.2.3 專設(shè)操作風(fēng)險管理崗位，要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專門針對操作風(fēng)險的經(jīng)理崗位，主要負(fù)責(zé)高一級的操作風(fēng)險管理部門，進而達到一個以操作風(fēng)險管理部為中心橫向延伸到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險整體管理體系。為了確保崗位的相對獨立性，風(fēng)險管理中心需要就操作風(fēng)險管理崗位進行挨個的審核工作。

3.3 優(yōu)化管理工具，創(chuàng)新管理方法

學(xué)習(xí)發(fā)達國家的先進的操作風(fēng)險管理經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，積極開展操作風(fēng)險模型化研究、識別和評估的統(tǒng)計工具。同時可以采取業(yè)務(wù)外包的方式將銀行不擅長和不愿重點拓展的業(yè)務(wù)外包給專業(yè)服務(wù)公司，如我國商業(yè)銀行目前多使用專業(yè)運鈔公司進行運鈔活動。另外，近年來我國自然災(zāi)害頻發(fā)，針對這種損失程度大的自然災(zāi)害或恐怖活動造成的損失，銀行可以通過購買保險將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司，保險公司再通過再?；蝻L(fēng)險證券化等手段，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到國際保險市場和資本市場。

3.4 加大對外部的監(jiān)督和管理，及時的利用好信息披露

銀行監(jiān)管部門應(yīng)采取各種各樣的方式指導(dǎo)銀行定時的審核檢查和評估其操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，與此同時需要商業(yè)銀行及時的，按照客觀規(guī)律地向公眾公布相關(guān)的信息，由此來加強市場約束，從而使得操作風(fēng)險的管理比較合理有效。

當(dāng)然防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策還有很多，但是這些對策的利用主要是局限在商業(yè)銀行的決策層和管理層，為了充分的應(yīng)用好這樣的對策就要主動的開展操作風(fēng)險控制，加大審計的力度，盡可能的發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險的潛能，并在這個基礎(chǔ)之上延伸到相關(guān)的方面控制中去，逐漸的提高控制效率，達到不斷降低操作風(fēng)險的目的，由此不斷的減少操作風(fēng)險給商業(yè)銀行帶來的損失。

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