保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文
保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文
現(xiàn)階段我國商業(yè)健康保險(xiǎn)面臨難得的發(fā)展機(jī)遇,但目前保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制水平的滯后,已成為制約商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的“瓶頸”。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文，供大家參考。
保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文一：醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控路徑分析
市級統(tǒng)籌后醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)因素分析
(一)分級管理的運(yùn)行體系是基金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的體制因素
醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌是在原有市級、縣級分別統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上提升的結(jié)果。這種統(tǒng)籌模式主要解決了制度層面的統(tǒng)籌，基金的財(cái)務(wù)管理依然實(shí)行市、縣分級運(yùn)行，各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)均對屬地內(nèi)基金的收支進(jìn)行核算。基金納入市級財(cái)政專戶統(tǒng)一管理的模式，一是會弱化區(qū)縣財(cái)政對其境內(nèi)參保人員基金收不抵支風(fēng)險(xiǎn)的兜底責(zé)任。二是市級直接管理的基金量加大，基金風(fēng)險(xiǎn)管理的難度會加大。三是會加大赤字運(yùn)行的區(qū)縣對市級的依賴;有基金結(jié)余的區(qū)縣，因?yàn)槭鸾Y(jié)余的自由調(diào)度權(quán)，這勢必影響到區(qū)縣工作的積極性。容易造成地區(qū)間新的不平衡，導(dǎo)致區(qū)縣對基金風(fēng)險(xiǎn)的自控意識降低，可能在基金收、支等環(huán)節(jié)存在政策執(zhí)行不嚴(yán)，疏于管理等現(xiàn)象，容易形成基金收不抵支風(fēng)險(xiǎn)。
(二)政策標(biāo)準(zhǔn)的不完善是基金風(fēng)險(xiǎn)存在的制度因素
《社會保險(xiǎn)法》是醫(yī)保管理工作的依據(jù)，使醫(yī)療保險(xiǎn)基金的征繳、給付和監(jiān)督經(jīng)辦工作都有法可依。但是，由于醫(yī)保覆蓋面廣、參保人群多的特點(diǎn)決定醫(yī)療保險(xiǎn)政策體系復(fù)雜。比如：醫(yī)保征繳政策中有針對困難企業(yè)、破產(chǎn)倒閉企業(yè)以及靈活就業(yè)人員和正常參保企業(yè)的不同參保政策;醫(yī)保待遇支付政策有：住院待遇結(jié)算政策、慢性病門診待遇結(jié)算政策，有針對境內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的結(jié)算政策、還有省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算異地醫(yī)院的結(jié)算政策等。醫(yī)療保險(xiǎn)政策標(biāo)準(zhǔn)的多樣性和復(fù)雜性是由醫(yī)療保險(xiǎn)的保障范圍、目標(biāo)以及醫(yī)療行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)決定的，這必然會給醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。
(三)財(cái)務(wù)管理能力薄弱是基金風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)在因素
市級統(tǒng)籌后，全市醫(yī)?；鹭?cái)務(wù)管理都存在專業(yè)財(cái)務(wù)人員少、業(yè)務(wù)能力與財(cái)務(wù)管理需求不匹配等問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不高，無法為基金風(fēng)險(xiǎn)管理提供真實(shí)、有效的數(shù)據(jù)支持，容易形成基金風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。薄弱的財(cái)務(wù)管理能力已成為基金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在因素。
醫(yī)療保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的防范對策
(一)建立基金風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制
醫(yī)保市級統(tǒng)籌前，各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為醫(yī)保基金風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，都能各負(fù)其責(zé)的管好自己轄區(qū)的“一畝三分地”。醫(yī)保市級統(tǒng)籌基金管理權(quán)限上劃后，基金管理中會出現(xiàn)“吃大鍋飯、搭便車”的現(xiàn)象，為防止影響基金征收、使用效率，應(yīng)在全市建立基金風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制。市級財(cái)務(wù)應(yīng)通過內(nèi)部往來科目核算區(qū)縣經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳、支付的醫(yī)?；鹆浚ㄆ趯^(qū)縣基金收、支進(jìn)行比對，分析基金結(jié)余情況;對未完成基金征繳任務(wù)、同級財(cái)政配套資金不到賬的區(qū)縣，采取暫緩撥付其待遇支付申請資金，督促其完成相應(yīng)的工作。建立基金風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)責(zé)任聯(lián)系的機(jī)制，防范醫(yī)保基金市級統(tǒng)籌后分級管理的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)基金支付環(huán)節(jié)管理，防范醫(yī)?；鸱旨夁\(yùn)行的支付風(fēng)險(xiǎn)
醫(yī)保基金支付環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)是基金風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心環(huán)節(jié)，市級統(tǒng)籌后，要加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)的管理。一是建立覆蓋全市的業(yè)務(wù)經(jīng)辦信息平臺，真正實(shí)現(xiàn)醫(yī)保市級統(tǒng)籌的政策統(tǒng)一、經(jīng)辦規(guī)范，盡可能的限制基層決策的自由裁量權(quán)，減少經(jīng)辦工作的隨意性。避免地區(qū)間的不平衡，確?；鹬Ц董h(huán)節(jié)的公平性;二是依托信息系統(tǒng)，形成全市范圍內(nèi)所有經(jīng)辦業(yè)務(wù)可以追根溯源的數(shù)據(jù)庫和經(jīng)辦資料完整保存的檔案庫，明確支付經(jīng)辦責(zé)任，真正實(shí)現(xiàn)醫(yī)保經(jīng)辦的規(guī)范管理、科學(xué)管理，以降低基金支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提升基金財(cái)務(wù)管理水平
醫(yī)保市級統(tǒng)籌后，市級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)針對基金財(cái)務(wù)管理中存在的問題，通過舉辦培訓(xùn)和專題講座等活動(dòng)，對區(qū)縣財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，規(guī)范基金核算方法，明確界定核算范圍和內(nèi)容，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，確保基金財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，為基金風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)、科學(xué)的數(shù)據(jù)支持。
(四)完善基金內(nèi)外監(jiān)督制度防范基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
一是建立監(jiān)察、糾風(fēng)、勞動(dòng)及委托第三方介入的監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)基金的行政監(jiān)督。二是聘請醫(yī)療保險(xiǎn)社會監(jiān)督員，鼓勵(lì)參保群眾對看病就醫(yī)過程中遇到的違規(guī)違法行為舉報(bào)投訴，不斷規(guī)范定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療行為。三是結(jié)合醫(yī)?；疬\(yùn)行的特點(diǎn)，建立不相容崗位控制、會計(jì)系統(tǒng)控制等內(nèi)部控制制度，防范基金的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文二：論汽車保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化的主要形式
證券化也改變了保險(xiǎn)公司汽車保險(xiǎn)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使得保險(xiǎn)公司負(fù)債匹配更為合理，有利于保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營。
汽車保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化的主要形式
結(jié)合我國汽車保險(xiǎn)自身特點(diǎn)，汽車保險(xiǎn)證券化主要可采取以下形式：汽車保險(xiǎn)債券、汽車保險(xiǎn)互換以及汽車保險(xiǎn)期貨。
(一)汽車保險(xiǎn)債券
汽車保險(xiǎn)債券是一種收益與制定的承保損失相連接的債券，該產(chǎn)品運(yùn)作中主要涉及四個(gè)主體：購買汽車保險(xiǎn)的投保人、直接保險(xiǎn)公司、特殊目的機(jī)構(gòu)(spv)以及市場投資者。根據(jù)汽車保險(xiǎn)債券運(yùn)行模式，車險(xiǎn)公司將其承保的投保風(fēng)險(xiǎn)以不同的組合分別歸類，通過SPV發(fā)行汽車保險(xiǎn)債券，市場投資者通過投資債券獲取投資收益。
(二)汽車保險(xiǎn)互換
互換是指交易雙方按照事先約定的條件交換彼此的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。汽車保險(xiǎn)互換交易為不同地域的保險(xiǎn)人提供了分散保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的渠道。互換交易雙方可以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。這種交易允許保險(xiǎn)人發(fā)揮自身相對優(yōu)勢，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他金融機(jī)構(gòu);各機(jī)構(gòu)通過投資組合產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)多種投資組合，這樣保險(xiǎn)人和投資者均獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。
(三)車險(xiǎn)期貨產(chǎn)品
目前保險(xiǎn)期貨產(chǎn)品最為有效的是1992年美國芝加哥期貨交易所推出的巨災(zāi)保險(xiǎn)期貨的做法。芝加哥期貨交易所巨災(zāi)期貨一般是以季度為周期進(jìn)行交易的。汽車車險(xiǎn)期貨產(chǎn)品所規(guī)定賠償事件發(fā)生的損失越大，期貨合同的價(jià)格也就越高。如果損失巨大，則需要用保險(xiǎn)人期貨市場上的贏利來加以沖抵，不足以影響保險(xiǎn)公司的持續(xù)經(jīng)營。
我國實(shí)行汽車保險(xiǎn)證券化還需解決的其他問題
(一)相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計(jì)制度
汽車保險(xiǎn)債券一般設(shè)計(jì)相對簡單，交易成本也要比其他品種低。例如汽車保險(xiǎn)期權(quán)、期貨的使用需要編制相應(yīng)的損失指數(shù)，增加了設(shè)計(jì)的難度。另外，汽車保險(xiǎn)債券交易的成本也相對較低。從我國資本市場的狀況看，汽車保險(xiǎn)債券已經(jīng)具有一定可行性。
(二)SPV發(fā)展滯后風(fēng)險(xiǎn)
在汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品證券化過程中，SPV充當(dāng)著非常重要的角色。通過SPV，一方面有利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)隔離;另一方面，如果保險(xiǎn)人償付能力不足，SPV仍然有義務(wù)償還債券本息。從理論上講，SPV的建設(shè)對我國汽車保險(xiǎn)債券發(fā)展起關(guān)鍵作用;同時(shí)，投資者自然也需要有更多值得投資的保險(xiǎn)債券。
(三)完善證券交易者行為
我國傳統(tǒng)車保再保險(xiǎn)的價(jià)格相當(dāng)不穩(wěn)定，再保險(xiǎn)將不得不面對更高的持有風(fēng)險(xiǎn)，最終將導(dǎo)致保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)欲望下降。證券交易者行為短期化、投機(jī)性和市場失范，都不利于車險(xiǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)展。
汽車保險(xiǎn)證券化產(chǎn)品的推出，在緩解傳統(tǒng)再保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還可以形成有效的價(jià)格競爭機(jī)制，推動(dòng)再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展;另外，巨大的競爭壓力將促進(jìn)車險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)規(guī)范發(fā)展，推動(dòng)我國汽車保險(xiǎn)市場快速增長，從而為汽車保險(xiǎn)進(jìn)一步證券化提供市場機(jī)會。
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