2017養(yǎng)老政策解讀(2)
養(yǎng)老保險新政策
19省下調養(yǎng)老保險費率 對到手工資有啥影響?
《工人日報》記者調查發(fā)現，國務院提出階段性降低社保費率以來，目前至少已有19個省區(qū)市下調了企業(yè)養(yǎng)老保險費率，部分地區(qū)降低了失業(yè)保險個人費率。多地明確表態(tài)，費率降低后，參保人員的各項社會保險待遇不受影響。
那么，階段性地、適當地下調“五險一金”的繳存比例后，讓“企業(yè)多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現金”的目標實現如何?記者對此進行了梳理與調查。
至少19省份下調企業(yè)養(yǎng)老保險費率
按照國務院常務會議的決定，從2016年5月1日起兩年內，一是對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例超過20%的省份，將繳費比例降至20%;單位繳費比例為20%且2015年底基金累計結余可支付月數超過9個月的省份，可以階段性降低至19%。二是將失業(yè)保險總費率由現行的2%階段性降至1%~1.5%，其中個人費率不超過0.5%。
人社部新聞發(fā)言人李忠在2016年一季度新聞發(fā)布會上透露，全國有21個省區(qū)市符合降低企業(yè)養(yǎng)老保險費率條件?！豆と巳請蟆酚浾呤崂戆l(fā)現，截至目前，至少已經有北京、上海、天津、重慶、四川、安徽、江西、新疆、山西、河南、湖北、廣西、貴州、湖南、甘肅、寧夏、江蘇、海南、云南等19個省區(qū)市宣布下調了企業(yè)養(yǎng)老保險費率。其中，上海由21%降到20%，其余省份均由20%降低到19%。
在失業(yè)保險費率方面，北京、重慶、四川、江西、新疆、廣東、湖北等地將失業(yè)保險總費率降至1%;寧夏、甘肅、河南、湖南等地將失業(yè)保險總費率降為1.5%。
降低企業(yè)養(yǎng)老保險費率有助于為企業(yè)減負。人社部副部長張義珍在2016年4月舉行的國務院政策吹風會上說，根據初步測算，符合降低企業(yè)養(yǎng)老保險費率的條件，如果降費政策全部落實到位，預計每年可降低企業(yè)成本386億元。失業(yè)保險按照各地總費率降低0.5～1個百分點來測算，每年可降低企業(yè)成本約300億元～600億元，再加上2015年先后降低失業(yè)保險、工傷保險和生育保險費率的有關政策，每年總計可降低企業(yè)成本1200億元以上。
降費率，不影響職工社保待遇
社保費率下調后，一些職工開始擔心“甘蔗沒有兩頭甜”，以后的養(yǎng)老、醫(yī)療等社保待遇會不會有所下降?
多地明確表態(tài)，費率降低后，參保人員的各項社會保險待遇不受影響，要確保按時足額支付。
天津表示，費率降低后，參保人員社會保險待遇標準不降低。企業(yè)成本將進一步降低，有利于增強企業(yè)活力、促進企業(yè)發(fā)展和職工增收。
湖北指出，階段性降低社會保險費，不會影響參保人員的各項待遇水平，下一步將加大工作力度，完善配套措施，確保參保人員各項待遇按時足額支付。
陜西也明確，要加強社會保險基金征繳，做到應收盡收，確保參保人員各項社會保險待遇標準不降低和待遇按時足額支付。
人社部也多次強調不會影響職工社保待遇。張義珍表示，降低社會保險費率，尤其是階段性地降低社會保險費率不會影響社會保險待遇。國務院對階段性降低社會保險費率提出了明確要求，前提就是要確保參保人員的各項社會保險待遇不降低，和待遇按時足額支付，這是一個前提條件，是要確保的。
需要指出的是，上述部分降低失業(yè)保險個人費率的地區(qū)，其企業(yè)職工拿到手的工資有望變多一些。以湖北為例，湖北提出將失業(yè)保險總費率由2%降至1%，其中，單位費率由1.5%降至0.7%，個人費率由0.5%降至0.3%。湖北省人社廳指出，初步測算，降費率兩年，全省可再為用人單位減輕負擔20.9億元以上，增加職工個人收入3.7億元以上。
記者實際調查來看，降低社保費率對職工到手的工資并無明顯影響。
上海浦東新區(qū)濰坊新村街道總工會的工會指導員汪瑛計算說：“社保費率調整對個人的實際收入影響并不大。從個人負擔的繳費比例來看，只有失業(yè)保險下降了0.5%，其他不變。如果按照最低繳費基數來計算，調整前個人承擔失業(yè)保險費3563×1%=35.63元，調整后個人承擔失業(yè)保險費3563×0.5%=17.82元，差額為17.81元。這差額體現在每月工資中，真的影響不大。”
東莞某電線電纜制造工廠人力主管吳華夏告訴記者，廣東從2016年3月1日起將失業(yè)保險繳費費率從原來的2%降至1%。“調整失業(yè)保險費率后，以我個人為例，我自己少繳納了8元，單位少繳納13.9元。”3月份調整后，他所在的企業(yè)每月社保繳納總額僅減少了6676元。在吳華夏看來，降費率還不夠“解渴”。
社保待遇方面，許多專家認為短時間內是穩(wěn)定的。 “降低社保費率，不會影響職工的社保待遇。”中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉告訴記者，社保待遇是既定的，是國家承諾的計發(fā)數，不會說存在基金缺口就降低待遇。
但他表示，“費率的調整，可能影響社?；鸬目沙掷m(xù)性，進而待遇上漲的步伐會放緩。”
避免社保繳費基數上漲影響低收入勞動者
進入“十三五”以來，“適當降低社會保險費率，給企業(yè)多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現金”，是社保改革的重要目標。
記者調查發(fā)現，隨著每年社會平均工資的上漲，“年年上漲”也成為社保繳費基數的一個“新常態(tài)”，低收入群體也可能因此面臨到手工資的狀況。
根據現行規(guī)定，參保人月平均工資低于當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費。也就是說，對于工資達不到平均工資60%的職工，要按照高于本人工資的基數進行繳費，導致實際到手工資更少。
以北京為例，北京規(guī)定參加職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險的職工繳費基數下限，按照平均工資的40%確定，那么這兩項保險繳費基數的下限則由原來的2585元增加到2834元，增加了249元。即，如果一名企業(yè)員工的實際收入水平低于2834元，則要按2834元為基數繳納養(yǎng)老保險和失業(yè)保險。
算一筆賬，如果一個職工月薪一直為2500元，那么該職工在實際工資未變的情況下，職工基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險的繳費基數則增加了249元?；攫B(yǎng)老保險的個人費率為8%，失業(yè)保險的個人費率為0.2%;這兩項社保，該職工要增加個人繳費20多元。
這樣一來，在平均工資和繳費基數連年上漲、而個人工資沒有上調的情況下，低收入群體的社保繳費會增加，而實際到手工資是變少的，不少人因此感嘆自己的收入“被下降”。
不過，上述問題有望得到解決，在社保繳費費率階段性降低后，社保繳費基數即將迎來調整。國務院近期印發(fā)的《關于激發(fā)重點群體活力帶動城鄉(xiāng)居民增收的實施意見》提出，將城鎮(zhèn)私營單位在崗職工平均工資納入繳費基數統(tǒng)計口徑范圍，形成合理的社會保險和住房公積金繳費基數，避免對低收入群體的制度性擠出。
不少專家認為，社會平均工資是一個平均數，對高、中、低收入群體沒有合理地區(qū)別對待。對于職工來說，無論是在大企業(yè)還是在小企業(yè)工作，參加社保享受的權利應該是一樣的。
“要避免對低收入群體的制度性擠出。”
專家認為，擴大統(tǒng)計口徑范圍后，社保繳費基數將有所降低，這有利于減輕低收入者繳費負擔，讓更多低收入者交得起社保，享受社保待遇。同時，低收入者拿到手的工資也有望增加。
今年底前啟動稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點
——時機和條件都基本成熟和具備
意見提出，2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。支持符合條件的商業(yè)保險機構積極參與個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。
個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是指國家給予商業(yè)養(yǎng)老保險投保人所得稅延遲繳納優(yōu)惠政策的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。
延遲繳稅可以減輕個人負擔，也能鼓勵民眾積極購買商業(yè)養(yǎng)老保險。記者注意到，這一政策其實已經醞釀了很多年，但遲遲并未落地，如今終于明確了試點時間表。
“開展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，時機和條件都基本成熟和具備。”黃洪表示，從國際經驗看，實行個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，一般都是在一個國家人均GDP達到中等發(fā)達國家水平這個階段的前后來推行。中國2016年人均GDP已經超過了8000美金，經濟基礎已經基本具備，也就是說，人民群眾有了一定的購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力。
“保險業(yè)已經基本做好了稅延養(yǎng)老保險試點的準備工作。”黃洪說，在監(jiān)管規(guī)制方面，已經有了一個初步的框架;在示范條款方面，有了一個初步的示范條款;在信息技術保障方面，中國保險信息技術管理有限責任公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險試點的信息系統(tǒng)。一旦政策出臺，保險業(yè)就可以比較有效地銜接這項政策的落地。
如何保障養(yǎng)命錢的資金安全?
——資金不宜進入一些競爭性行業(yè)
記者梳理發(fā)現，意見還提出了很多針對性的措施，比如，針對獨生子女家庭、無子女家庭、“空巢”家庭等特殊群體養(yǎng)老保障需求，探索發(fā)展涵蓋多種保險產品和服務的綜合養(yǎng)老保障計劃。
針對老年人養(yǎng)老保障需求，堅持保障適度、保費合理、保單通俗原則，大力發(fā)展老年人意外傷害保險、老年人長期護理保險、老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險等適老性強的商業(yè)保險，完善保單貸款、多樣化養(yǎng)老金支付形式等配套金融服務。
在很多人看來，商業(yè)養(yǎng)老保險看起來很好，但繳費和領取時間跨度比較長，如何才能確保老百姓的養(yǎng)老錢、活命錢能夠得到有效、安全的管理?
對此，黃洪表示，作為商業(yè)養(yǎng)老保險公司，發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，商業(yè)養(yǎng)老金的管理不能簡單地像一般商業(yè)保險業(yè)務一樣，負債準備金的運用不能簡單地做投資，不能簡單地要求高回報，高回報就必然伴隨著高風險。老百姓投保商業(yè)養(yǎng)老保險，確保資金安全穩(wěn)健是首先要考慮的因素。
黃洪說，要強化保險機構的資質要求;加強養(yǎng)老保險資金投資運作管理的監(jiān)管;完善商業(yè)養(yǎng)老保險資金投資的支持政策，商業(yè)養(yǎng)老保險資金不能與一般的商業(yè)保險資金運用一樣，不宜進入一些競爭性的行業(yè)，應該追求風險相對比較低，回報比較穩(wěn)健。通過以上這些措施，為老百姓的養(yǎng)命錢、活命錢實現保值和合理回報提供有力的支撐。
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