什么是空頭支票空頭支票成因
什么是空頭支票空頭支票成因
簽發(fā)空頭支票是一種用商業(yè)信用套用銀行信用的違法行為，具有嚴(yán)重的危害性，如損害了持票人的利益，影響了金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定，還破壞了票據(jù)的信用，而且也阻礙了票據(jù)市場(chǎng)和金融的發(fā)展。下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的什么是空頭支票，歡迎閱讀。
什么是空頭支票
空頭支票，是指支票持有人請(qǐng)求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。 票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對(duì)簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
空頭支票詞典解釋
解釋
空頭：有名無實(shí)的。指不能兌現(xiàn)，即取不到錢的支票。比喻不準(zhǔn)備實(shí)現(xiàn)的諾言。
出處
鄒韜奮《三十年前的民主運(yùn)動(dòng)》：“他們以為放出一個(gè)‘九年預(yù)備’的空頭支票，可以緩和空氣。”茹志娟《在果樹園里》：“我知道會(huì)上根本沒研究她的什么事，心里有些怪黎鳳亂開空頭支票。”
示例
給到你手里的是什么呢?鬧半天原來是一張～! ★楊沫《青春之歌》第二部第27章
近義詞
言而無信、自食其言、食言而肥
反義詞
言而有信、一諾千金
語法
偏正式;作主語、賓語;含貶義
相關(guān)俗語
吃空心湯團(tuán)、放鴿子
定義
出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款余額的，為空頭支票。
空頭支票處罰制度
在支票使用過程中存在一些單位和個(gè)人簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結(jié)算資金匯路暢通以及經(jīng)濟(jì)、金融秩序。為保護(hù)持票人的合法利益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，人民銀行日前發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于對(duì)簽發(fā)空頭支票行為實(shí)施行政處罰有關(guān)問題的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)，規(guī)定人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)簽發(fā)空頭支票的違規(guī)行為實(shí)施行政處罰?！锻ㄖ访鞔_了以下規(guī)定：
一是規(guī)定對(duì)空頭支票違規(guī)行為實(shí)施行政處罰。《通知》明確實(shí)施空頭支票行政處罰的主體為中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu);處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)為《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”的規(guī)定;《通知》明確空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機(jī)構(gòu)主動(dòng)繳納，逾期不繳納的，人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可采取每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款、要求銀行停止其簽發(fā)支票、申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行等措施。
二是建立了空頭支票違規(guī)行為的“黑名單”制度。為了加大對(duì)空頭支票監(jiān)管的力度，人民銀行分支行建立簽發(fā)空頭支票“黑名單”制度，并將有關(guān)違規(guī)信息定期向同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的銀行進(jìn)行通報(bào)。
三是明確監(jiān)督管理的職責(zé)。人民銀行總行負(fù)責(zé)空頭支票處罰制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行;人民銀行分支行負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)空頭支票行政處罰的組織實(shí)施;出票人開戶銀行負(fù)責(zé)報(bào)告簽發(fā)空頭支票違規(guī)行為、代為送達(dá)有關(guān)法律文書等;罰款代收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)罰款的收繳。
四是強(qiáng)化了違規(guī)責(zé)任?！锻ㄖ犯鶕?jù)事權(quán)劃分，規(guī)定了罰款代收機(jī)構(gòu)、出票人開戶銀行和空頭支票的出票人三方的違規(guī)責(zé)任。罰款代收機(jī)構(gòu)對(duì)空頭支票罰款收入占?jí)?、挪用的，中?guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，追究其高級(jí)管理人員及直接責(zé)任人的行政責(zé)任;出票人開戶銀行不報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)出票人簽發(fā)空頭支票行為的，由人民銀行責(zé)令改正，逾期不改、情節(jié)嚴(yán)重的，追究其高級(jí)管理人員及直接責(zé)任人的行政責(zé)任;對(duì)于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
《通知》從促進(jìn)非現(xiàn)金支付工具健康發(fā)展的視角，明確了簽發(fā)空頭支票行為的行政處罰制度，其發(fā)布實(shí)施有利于保證經(jīng)濟(jì)交易雙方的契約得以認(rèn)真履行，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行，促進(jìn)非現(xiàn)金支付體系安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
支票是傳統(tǒng)支付工具中使用最廣泛和便利的非現(xiàn)金支付工具，在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票，支票的使用量占同城結(jié)算總筆數(shù)的70%左右。由于支票的以下特點(diǎn)，使得其在面對(duì)新興支付工具的挑戰(zhàn)時(shí)仍保持著極為重要的地位：一是支票不受交易時(shí)間、地點(diǎn)和對(duì)象的限制，且具有很強(qiáng)的流通性，可以在更廣泛的交易主體之間使用。除可用于商戶與消費(fèi)者之間的交易外，還可用于單位與個(gè)人之間、個(gè)人與個(gè)人之間的支付。二是支票的使用成本相對(duì)較低，無須專用的機(jī)具和受理設(shè)施。三是支票支付金額無上限的限制。支票既可支付零售項(xiàng)目，也適用于大額買賣。只要賬戶上有足夠的款項(xiàng)支付，支票支付通常沒有使用金額的限制。四是支票支付具有一定的私密性。使用支票進(jìn)行結(jié)算，收款人無須將自己的銀行賬號(hào)等告訴付款人。
為進(jìn)一步推動(dòng)支票業(yè)務(wù)發(fā)展，滿足不同層次的支付需求，人民銀行將在以下方面進(jìn)一步做好相關(guān)工作：一是擴(kuò)大支票的使用主體，大力推廣個(gè)體工商戶和個(gè)人使用支票，促進(jìn)支票業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展?？傮w上看，目前我國(guó)支票使用主要以單位為主，除少數(shù)大中城市有一定量的個(gè)人支票在使用外，其他地區(qū)個(gè)人支票使用較少，個(gè)人支票的社會(huì)認(rèn)知度較低，還未成為居民的日常支付工具。隨著個(gè)人征信系統(tǒng)的完善和居民消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，個(gè)人支票業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。特別是在個(gè)人繳納公用事業(yè)費(fèi)等各種費(fèi)用時(shí)，其優(yōu)勢(shì)更能得到有效發(fā)揮。二是建立跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。人民銀行已經(jīng)確立了鼓勵(lì)和發(fā)展區(qū)域性票據(jù)交換的總體思路，將打破支票在同城使用的限制，推動(dòng)建立以中心城市為依托、輻射周邊的跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，使支票在更大范圍內(nèi)流通，有力促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是積極研究影像交換技術(shù)等在票據(jù)交換領(lǐng)域的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)票據(jù)截留。采用票據(jù)影像交換和實(shí)現(xiàn)票據(jù)截留，可以縮短清算時(shí)間，提高結(jié)算效率，實(shí)現(xiàn)高效便捷的支付服務(wù)。四是建立和完善支票的管理制度，有效防范支票支付風(fēng)險(xiǎn)。
空頭支票成因
中國(guó)人民銀行在規(guī)范支付結(jié)算秩序，維護(hù)支票信譽(yù)，制止空頭支票行為方面制定了有關(guān)規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時(shí)，商業(yè)銀行積極配合中國(guó)人民銀行，積極履行中國(guó)人民銀行賦予它的行政處罰權(quán)利，對(duì)日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的空頭支票行為也進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢(shì)。
1.企業(yè)財(cái)會(huì)人員法律制度觀念淡薄，整體素質(zhì)不高。盡管《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》頒布多年，且中國(guó)人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場(chǎng)合舉辦有關(guān)支付結(jié)算方面的業(yè)務(wù)咨詢和宣傳活動(dòng)，旨在提高全民的結(jié)算素質(zhì)和防范意識(shí)，但一些企業(yè)財(cái)會(huì)人員因素質(zhì)低，對(duì)票據(jù)結(jié)算基本知識(shí)和國(guó)家財(cái)經(jīng)制度不甚了解，不登記或不及時(shí)登記銀行存款賬，也不根據(jù)單位在銀行的存款余額就任意開出支票，甚至有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員隨意把蓋有預(yù)留銀行印鑒的支票交給業(yè)務(wù)員隨身攜帶外出采購(gòu)，業(yè)務(wù)員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購(gòu)貨物金額向銷貨企業(yè)開具支票，從而導(dǎo)致空頭支票行為。
2.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，信用觀念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應(yīng)企業(yè)的商品交易活動(dòng)的需要，需要使用支票結(jié)算工具來支付貨款。然而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)又受到國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，這樣一些經(jīng)濟(jì)效益差、信用意識(shí)淡薄的企業(yè)，無視國(guó)家結(jié)算紀(jì)律和支票見票即付的信用基礎(chǔ)，在明知自己銀行賬戶無款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險(xiǎn)套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來騙取銷貨單位發(fā)貨，無償占用他人資金，嚴(yán)重破壞了票據(jù)的嚴(yán)肅性，干擾了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和同城票據(jù)結(jié)算秩序。
3.商業(yè)銀行“存款立行”觀念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅(qū)動(dòng)，自上而下都將存款任務(wù)作為主要指標(biāo)量化到人進(jìn)行考核。而為完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)，有的銀行工作人員，尤其會(huì)計(jì)臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時(shí)相互卡壓票據(jù)，截留資金，或者在考核之日對(duì)提入的支票等付款憑證無理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機(jī)構(gòu)，使收款單位資金不能及時(shí)到位，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)賬的在途時(shí)間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。
4.銀行對(duì)賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)是空頭支票形成的重要原因。近幾年，由于銀行間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，商業(yè)銀行對(duì)存款的高度重視，使《銀行賬戶管理辦法》實(shí)施后已經(jīng)好轉(zhuǎn)的銀行賬戶管理秩序又出現(xiàn)混亂勢(shì)頭，加上現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)范賬戶行為的作用和法律效力又相當(dāng)有限，那么，一些商業(yè)銀行對(duì)賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)為企業(yè)開立賬戶，造成企業(yè)多頭開戶，以致企業(yè)一個(gè)賬戶被罰，還有其他銀行賬戶仍可使用，使得銀行對(duì)空頭支票處罰無所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開戶單位出售支票時(shí)，不嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個(gè)賬戶一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購(gòu)買支票，這就為那些信用意識(shí)差的企業(yè)利用銀行賬戶管理不嚴(yán)簽發(fā)空頭支票、騙取財(cái)物提供了可乘之機(jī)。
5.對(duì)空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴(yán)，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對(duì)商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對(duì)商業(yè)銀行在賬戶管理和沒有按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定對(duì)空頭支票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁的行為處罰不嚴(yán)。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶、穩(wěn)定存款，對(duì)那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅(jiān)持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長(zhǎng)了空頭支票行為。三是公安、司法部門對(duì)空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。對(duì)空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對(duì)出票人進(jìn)行罰款，或停止其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，很少追究刑事責(zé)任，而公安、司法部門往往因當(dāng)事人到處躲避難以對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶簽發(fā)空頭支票，騙取財(cái)物.
空頭支票處罰流程
《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”。中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對(duì)空頭支票的出票人予以處罰。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票2%的賠償金
《空頭支票行政處罰操作流程》
一﹑調(diào)查取證
(一)銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報(bào)告書》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告書》)，將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報(bào)告書》附件，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門(以下簡(jiǎn)稱人民銀行)。
(二)人民銀行收到《報(bào)告書》之日起3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并作出是否進(jìn)行行政處罰的決定。
1﹑簽發(fā)空頭支票事實(shí)清楚﹑證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長(zhǎng)授權(quán)支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。作出行政處罰決定后，應(yīng)編制《中國(guó)人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡(jiǎn)稱《告知書》)，并連同擬處罰決定一并通知舉報(bào)行。
2﹑簽發(fā)空頭支票事實(shí)不清﹑證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉報(bào)行。
二﹑告知
銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱﹑違規(guī)事實(shí)等有關(guān)內(nèi)容，并送達(dá)出票人。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。
三﹑決定
(一)人民銀行在銀行送達(dá)《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書面材料的，或在對(duì)當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書》(以下簡(jiǎn)稱《決定書》)，并通知銀行。
對(duì)于擬進(jìn)行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證。
(二)銀行在收到《決定書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)填寫《決定書》中出票人名稱﹑違規(guī)事實(shí)﹑罰款金額等內(nèi)容，送達(dá)出票人，并填制《送達(dá)回證》。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。
四﹑罰款繳納
罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對(duì)逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款，或填寫《中國(guó)人民銀行強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書》，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。
罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)將所收罰款就地全額繳入中央國(guó)庫，預(yù)算科目為“4350其他罰沒收入”。
代收機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季終了后3日內(nèi)，將上季代收并繳入中央國(guó)庫的各項(xiàng)罰款匯總，填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》，分送財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)和作出行政處罰決定的中國(guó)人民銀行分支行。
人民銀行分支行應(yīng)按月與委托的代收機(jī)構(gòu)就罰款收入的代收情況進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)未到指定代收機(jī)構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)責(zé)成被處罰單位和個(gè)人繳納并加處罰款。
五﹑手續(xù)費(fèi)的支付
(一)代收手續(xù)費(fèi)。財(cái)政部門向收取空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)支付代收手續(xù)費(fèi)法。財(cái)政專員辦于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，按上年金融機(jī)構(gòu)代收空頭支票罰款實(shí)際繳入中央國(guó)庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國(guó)庫退付給代收機(jī)構(gòu)。
(二)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)。協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)是指向發(fā)現(xiàn)并舉報(bào)空頭支票違規(guī)行為﹑協(xié)助人民銀行辦理行政處罰工作的出票人開戶銀行支付的費(fèi)用。人民銀行分支行向舉報(bào)空頭支票行為的銀行按每案罰款的10%支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)每筆最高不超過10萬元。人民銀行分支行于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)核付給舉報(bào)行。
六﹑資料管理
有關(guān)空頭支票處罰的資料按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限五年。
中國(guó)人民銀行分行﹑營(yíng)業(yè)管理部﹑省會(huì)(首府)城市中心支行參照《空頭支票行政處罰操作流程》，制定本轄區(qū)的處罰操作流程。
慎防詐騙
防范措施：[1]
1、結(jié)合對(duì)客戶的了解和交易記錄看客戶誠(chéng)信。誠(chéng)信是當(dāng)今商貿(mào)領(lǐng)域存在的最大問題之一，不少詐騙分子通過一系列的偽裝，給人一種守合同、講信用的表象，常用的伎倆是在進(jìn)行小額交易時(shí)，基本都很講信用，都以現(xiàn)金履行，通過數(shù)次的小額交易，變成“老客戶”騙取信任后，以支票的形式，而且數(shù)額通常較大，如果出現(xiàn)此類情況，應(yīng)特別小心。
2、及時(shí)舉報(bào)。一旦發(fā)現(xiàn)收到的支票到銀行無法兌現(xiàn)，屬于“空頭”支票時(shí)，要及時(shí)向人民銀行辦公室、法律中心舉報(bào)，便于銀行及時(shí)進(jìn)行處罰。
3、實(shí)時(shí)貼現(xiàn)，防打時(shí)間差。詐騙分子一般在開支票時(shí)都做好貨主查詢的準(zhǔn)備，出票人賬戶上都有足夠的余額，但當(dāng)持票人去貼現(xiàn)時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)余額不足的現(xiàn)象。癥結(jié)就是詐騙分子在打“時(shí)間差”，通常把交易提貨的時(shí)間設(shè)在將近下班時(shí)，特別是下午4點(diǎn)至5點(diǎn)鐘，或者是星期五的下午，詐騙分子在銀行下班前將出票賬戶上的資金轉(zhuǎn)走，使開出的支票無法貼現(xiàn)。
看了什么是空頭支票的人還看了：