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《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》發(fā)布全文

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào))，加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理，規(guī)范個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)作流程，制定本實(shí)施辦法。

第二條個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下統(tǒng)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

第三條本實(shí)施辦法適用于個(gè)人養(yǎng)老金的參加人、人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)(以下簡(jiǎn)稱信息平臺(tái))、金融行業(yè)平臺(tái)、參與金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)政府部門等。

個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。金融行業(yè)平臺(tái)為金融監(jiān)管部門組織建設(shè)的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)。參與金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行)，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。

第四條 信息平臺(tái)對(duì)接商業(yè)銀行和金融行業(yè)平臺(tái),以及相關(guān)政府部門，為個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施、參與部門職責(zé)內(nèi)監(jiān)管和政府宏觀指導(dǎo)提供支持。

信息平臺(tái)通過國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，為參加人提供個(gè)人養(yǎng)老金服務(wù)，支持參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，查詢個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)額度、個(gè)人資產(chǎn)信息和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等信息，根據(jù)參加人需要提供涉稅憑證。

第五條各參與部門根據(jù)職責(zé)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施情況、參與金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等進(jìn)行監(jiān)管。各地區(qū)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、周密部署、廣泛宣傳，穩(wěn)妥有序推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展。

第二章 參加流程

第六條參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶;其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)可以通過商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

第七條 參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

第八條參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過該繳費(fèi)額度上限。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。

第九條 參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

第十條 參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計(jì)劃，包括個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資品種、投資金額等。

第十一條參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

參加人在個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更后，信息平臺(tái)向原商業(yè)銀行提供新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業(yè)銀行提供參加人當(dāng)年剩余繳費(fèi)額度信息。參與金融機(jī)構(gòu)按照參加人的要求和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，為參加人辦理原賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)及所持有個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

第十二條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

(一)達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡;

(二)完全喪失勞動(dòng)能力;

(三)出國(guó)(境)定居;

(四)國(guó)家規(guī)定的其他情形。

第十三條參加人已領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的，可以向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應(yīng)通過信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，獲取參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

參加人符合完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居或者國(guó)家規(guī)定的其他情形等領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件的，可以憑勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論書、出國(guó)(境)定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報(bào)送信息平臺(tái)核驗(yàn)備案后，為參加人辦理領(lǐng)取手續(xù)。

第十四條 鼓勵(lì)參加人長(zhǎng)期領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

參加人按月領(lǐng)取時(shí)，可以按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)確定的計(jì)發(fā)月數(shù)逐月領(lǐng)取，也可以按照自己選定的領(lǐng)取月數(shù)逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止;或者按照自己確定的固定額度逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止。

參加人選取分次領(lǐng)取的，應(yīng)選定領(lǐng)取期限，明確領(lǐng)取次數(shù)或方式，領(lǐng)完為止。

第十五條 參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

參加人出國(guó)(境)定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

第十六條 參加人完成個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金(資產(chǎn))轉(zhuǎn)移，或者賬戶內(nèi)的資金(資產(chǎn))領(lǐng)取完畢的，商業(yè)銀行注銷該資金賬戶。

第三章 信息報(bào)送和管理

第十七條 信息平臺(tái)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施統(tǒng)一集中管理，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)信息、社會(huì)保障卡信息關(guān)聯(lián)，支持制度實(shí)施監(jiān)控、決策支持等。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶相關(guān)信息報(bào)送至信息平臺(tái)。具體包括：

(一)個(gè)人基本信息。包括個(gè)人身份信息、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶信息等;

(二)相關(guān)產(chǎn)品投資信息。包括產(chǎn)品交易信息、資產(chǎn)信息;

(三)資金信息。包括繳費(fèi)信息、資金劃轉(zhuǎn)信息、相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移信息、領(lǐng)取信息、繳納個(gè)人所得稅信息、資金余額信息等。

第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)流程和信息的時(shí)效性需要，按照實(shí)時(shí)核驗(yàn)、定時(shí)批量?jī)深悤r(shí)效與信息平臺(tái)進(jìn)行交互，其中：

(一)商業(yè)銀行在辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立、變更、注銷和資金領(lǐng)取等業(yè)務(wù)時(shí)，實(shí)時(shí)核驗(yàn)參加人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保狀態(tài)、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和資金賬戶唯一性，并報(bào)送有關(guān)信息;

(二)商業(yè)銀行在辦理完個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立、繳費(fèi)、資金領(lǐng)取，以及提供與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)等服務(wù)后，定時(shí)批量報(bào)送相關(guān)信息。

第二十條 金融行業(yè)平臺(tái)應(yīng)及時(shí)將以下數(shù)據(jù)報(bào)送至信息平臺(tái)。

(一)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)的基本信息;

(二)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的基本信息;

(三)參加人投資相關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的交易信息、資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)等。

第二十一條 信息平臺(tái)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行和金融行業(yè)平臺(tái)提供技術(shù)規(guī)范，確保對(duì)接順暢。

推進(jìn)信息平臺(tái)與相關(guān)部門共享信息，為規(guī)范制度實(shí)施、實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)管、優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn)提供支持。

第四章 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶管理

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)完成與信息平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)的系統(tǒng)對(duì)接，經(jīng)驗(yàn)收合格后辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

第二十三條 商業(yè)銀行可以通過本機(jī)構(gòu)柜面或者電子渠道，為參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

商業(yè)銀行為參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，應(yīng)當(dāng)通過信息平臺(tái)完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶核驗(yàn)。

商業(yè)銀行也可以核對(duì)參加人提供的由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保證明或者個(gè)人權(quán)益記錄單等相關(guān)材料，報(bào)經(jīng)信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，為參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，并與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定。

第二十四條 參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)管部門要求向商業(yè)銀行提供有效身份證件等材料。

商業(yè)銀行為參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。

第二十五條個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶應(yīng)支持參加人通過商業(yè)銀行結(jié)算賬戶、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)。商業(yè)銀行應(yīng)為參加人、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)等提供與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)時(shí)登記個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)額度，對(duì)于超出當(dāng)年繳費(fèi)額度上限的，應(yīng)予以提示，并不予受理。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)相關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易結(jié)果，記錄參加人交易產(chǎn)品信息。

第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)為參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶提供變更服務(wù)，并協(xié)助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業(yè)銀行、新商業(yè)銀行應(yīng)通過信息平臺(tái)完成賬戶核驗(yàn)、賬戶變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、信息報(bào)送等工作。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)別處理轉(zhuǎn)移資金，轉(zhuǎn)移資金中的本年度繳費(fèi)額度累計(jì)計(jì)算。

第三十條個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶當(dāng)日發(fā)生繳存業(yè)務(wù)的，商業(yè)銀行不應(yīng)為其辦理賬戶變更手續(xù)。辦理資金賬戶變更業(yè)務(wù)期間，原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶不允許辦理繳存、投資以及支取等業(yè)務(wù)。

第三十一條 商業(yè)銀行開展個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)保存?zhèn)€人養(yǎng)老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年。

第五章 個(gè)人養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理

第三十三條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行機(jī)構(gòu)信息應(yīng)當(dāng)在信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)同日發(fā)布。

第三十四條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等基本特征。

第三十五條商業(yè)銀行、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立健全業(yè)務(wù)管理制度，包括但不限于個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶服務(wù)、產(chǎn)品管理、銷售管理、合作機(jī)構(gòu)管理、信息披露等。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施中存在違規(guī)行為、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或者其他問題的，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告并依規(guī)采取措施。

第三十六條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及的資金往來，除另有規(guī)定外必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

第三十七條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加人提供便利的購買、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

第三十八條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計(jì)息方式計(jì)算利息。

第三十九條個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，依法了解參加人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

第六章 信息披露

第四十條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部匯總并披露個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施情況，包括但不限于參加人數(shù)、資金積累和領(lǐng)取、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運(yùn)作數(shù)據(jù)等情況。

第四十一條 信息披露應(yīng)當(dāng)以保護(hù)參加人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第七章 監(jiān)督管理

第四十二條人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)職責(zé)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費(fèi)額度、領(lǐng)取條件、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運(yùn)行監(jiān)管。稅務(wù)部門依法對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施稅收征管。

第四十三條 人力資源社會(huì)保障部對(duì)信息平臺(tái)的日常運(yùn)行履行監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范信息平臺(tái)與商業(yè)銀行、金融行業(yè)平臺(tái)、有關(guān)政府部門之間的信息交互流程。

第四十四條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、稅務(wù)部門在履行日常監(jiān)管職責(zé)時(shí)，可依法采取以下措施：

(一)查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的各類合同等業(yè)務(wù)資料;

(二)詢問與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料;

(三)其他法律法規(guī)和國(guó)家規(guī)定的措施。

第四十五條中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)職責(zé)，分別制定配套政策，明確參與金融機(jī)構(gòu)的名單、業(yè)務(wù)流程、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品條件、監(jiān)管信息報(bào)送等要求，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)和個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)，對(duì)參與金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、銷售個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法履行監(jiān)管職責(zé)，督促參與金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，做好產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)投資者教育。

參與金融機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法的，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)依法依規(guī)采取措施。

第四十六條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)金融行業(yè)平臺(tái)有關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的日常運(yùn)營(yíng)履行監(jiān)管職責(zé)。

第四十七條 各參與部門要加強(qiáng)溝通，通過線上線下等多種途徑，及時(shí)了解社會(huì)各方面對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的意見建議，處理個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施過程中的咨詢投訴。

第四十八條 各參與機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。

第四十九條 參與機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法規(guī)定或者相關(guān)法律法規(guī)的，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、稅務(wù)部門按照職責(zé)依法依規(guī)采取措施。

第八章 附 則

第五十條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、人力資源社會(huì)保障部會(huì)同相關(guān)部門做好個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金的銜接。

第五十一條 本實(shí)施辦法自印發(fā)之日起施行。

第五十二條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)本實(shí)施辦法的解釋。

個(gè)人養(yǎng)老金制度具體是什么?

01

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的定位和作用：

個(gè)人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。國(guó)家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵(lì)人民群眾廣泛參與，并通過市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值。參加個(gè)人養(yǎng)老金，有利于參加人在養(yǎng)老保險(xiǎn)一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

02

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的覆蓋范圍：

在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了?！盎尽边@一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)“補(bǔ)充”養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能。另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶資金積累。

03

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的管理模式：

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。參加人通過人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)(以下簡(jiǎn)稱信息平臺(tái))，建立本人的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，是參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。之后，參加人指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付，以及繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行完全積累、封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有。

04

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立和變更：

參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。參加人變更開戶銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺(tái)校驗(yàn)，將原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

這樣規(guī)定，一是確保參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的唯一性，使參加人按規(guī)定繳費(fèi)和享受優(yōu)惠政策。二是維護(hù)現(xiàn)有金融市場(chǎng)生態(tài)，不影響資金賬戶開戶方式，不影響原有銷售渠道。三是參加人需變更開戶銀行時(shí)，需“中止”原資金賬戶(不能再向其中繳費(fèi)或使用其中資金購買產(chǎn)品)，再申請(qǐng)開立或指定新的資金賬戶。

05

關(guān)于繳費(fèi)水平：

個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限起步為每年12000元，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整。

06

關(guān)于投資：

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下簡(jiǎn)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，由參加人自主選擇。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和國(guó)內(nèi)探索看，多種金融產(chǎn)品參與個(gè)人養(yǎng)老金，既有利于滿足不同群體的需求，也有利于市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)，促使金融機(jī)構(gòu)開發(fā)更好的金融產(chǎn)品參與個(gè)人養(yǎng)老金。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)公布。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金應(yīng)購買信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)共同公布的產(chǎn)品。

07

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)?。?/p>

參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會(huì)保障卡。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

一是領(lǐng)取條件與領(lǐng)取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實(shí)保障實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能。二是領(lǐng)取方式多樣化，方便個(gè)人選擇。三是將個(gè)人養(yǎng)老金待遇歸集至本人社會(huì)保障卡銀行賬戶，有利于參加人三個(gè)支柱養(yǎng)老權(quán)益的整合和服務(wù)，并為調(diào)整完善養(yǎng)老保險(xiǎn)政策提供支撐。

08

關(guān)于信息平臺(tái)：

由人力資源社會(huì)保障部建設(shè)國(guó)家級(jí)信息平臺(tái)，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺(tái)對(duì)接，為參加人、參與金融機(jī)構(gòu)、政府相關(guān)部門提供服務(wù)。

一是與符合條件的商業(yè)銀行對(duì)接，有利于確保資金流和信息流及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，實(shí)現(xiàn)制度運(yùn)轉(zhuǎn)，提供相關(guān)服務(wù)，實(shí)施政策監(jiān)管。二是與銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的行業(yè)平臺(tái)對(duì)接，歸集個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及交易匯總信息。三是與財(cái)政、稅務(wù)等部門共享信息，便于政策精準(zhǔn)實(shí)施。

09

關(guān)于組織實(shí)施：

個(gè)人養(yǎng)老金結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。這樣安排，主要是考慮個(gè)人養(yǎng)老金涉及部門多，需要通過選擇部分城市先行，檢驗(yàn)具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國(guó)。

個(gè)人養(yǎng)老金怎么繳納?

不管你是無業(yè)的人員，還是個(gè)體戶，我們都是需要為自己投保一份社保養(yǎng)老保險(xiǎn)的，那么個(gè)人如何繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)呢?下面我們不妨來了解一下。

個(gè)人繳納社保養(yǎng)老保險(xiǎn)的方法

個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)除了提供3張1寸近期彩照外，根據(jù)不同情況還應(yīng)提供以下材料：

(1)自由擇業(yè)人員需帶本人城鎮(zhèn)戶口簿、有效身份證及復(fù)印件;

(2)解除勞動(dòng)關(guān)系人員需本人城鎮(zhèn)戶口簿、有效身份證及復(fù)印件，本人解除勞動(dòng)關(guān)系協(xié)議書及復(fù)印件;

(3)失業(yè)人員需帶本人城鎮(zhèn)戶口簿、有效身份證及復(fù)印件、本人失業(yè)證及復(fù)印件;

(4)個(gè)體工商戶需帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有效身份證及復(fù)印件。