2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報稅
2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報稅
報稅是每一家企業(yè)都需要做的，在北京的小規(guī)模企業(yè)是如何辦理報稅的呢？小企業(yè)報稅的方法由小編來為大家介紹！
小規(guī)模企業(yè)征期抄報稅操作方法
6月份征期截止日期為6月28日，月初進入開票軟件，軟件自動進行上報匯總并且自動清卡;
一、遠程抄報
1、啟動“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點擊“登陸”進入開票軟件。
2、開票用計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，征期內(nèi)進入開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行“上報匯總”工作。
3、小規(guī)模月報，征期內(nèi)進入開票軟件，軟件自動完成清卡操作。
4、查看是否報稅成功：點擊“報稅處理”--“狀態(tài)查詢”功能
5、點擊對應的發(fā)票種類“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”選項，分別查看“上次報稅日期”、“抄稅起始日期”、“報稅資料”。
注：上次報稅日期為當月1日00時00分，抄稅起始日期為下月1日，報稅資料為無，本月已清卡并成功報稅
二、辦稅廳抄報
如果開票系統(tǒng)受網(wǎng)絡等原因影響，需要使用辦稅廳抄報，操作方法如下：
(注：點擊辦稅廳抄報后必須持抄有報稅資料的金稅盤或報稅盤到稅務機關(guān)辦稅大廳進行報稅)
1、點擊報稅處理中的“辦稅廳抄報”按鈕
2、點擊“辦稅廳抄報”后系統(tǒng)彈出“請選擇要抄稅的票種”對話框，可按照票種進行抄稅。對話框中顯示本企業(yè)授權(quán)的票種
3、選擇需要抄稅的票種后點擊“確定”按鈕，彈出“抄稅介質(zhì)”對話框，根據(jù)實際情況選擇抄稅介質(zhì)，點擊“抄稅”按鈕。(默認為金稅盤)
4、系統(tǒng)提示抄稅成功。持專用設備及稅務機關(guān)要求的資料到稅務機關(guān)報稅。
小規(guī)模企業(yè)納稅須知
一、小規(guī)模納稅人不能開專用發(fā)票?
小規(guī)模納稅人也可以開具增值稅專用發(fā)票，但是只能到稅務機關(guān)去代開。
另外，從8月1日起，國家稅務總局決定在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點工作，試點范圍限于全國91個城市(上海也在內(nèi))月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人。
二、小規(guī)模納稅人到稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票需帶哪些資料?
1. 加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照(或稅務登記證或組織機構(gòu)代碼);
2. 經(jīng)辦人身份證及復印件;
3.《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》(一式三份);
三、申請代開增值稅專用發(fā)票要提供哪些信息?
申請代開要填寫《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》，具體要提供的信息包括：
購貨方和銷貨方的名稱、稅務登記號、地址、電話、開戶銀行及賬號、貨物或應稅勞務的名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額、征收率和稅額。
四、小規(guī)模納稅人自行開具手工發(fā)票有哪些注意事項?
1. 領購發(fā)票后，三個月內(nèi)需要到稅務機關(guān)進行核銷，發(fā)票未開完也需上門核銷;
2. 如遇發(fā)票作廢的情況，要確保發(fā)票三聯(lián)齊備;
3. 所有發(fā)票都要當日開具。
五、月銷售不到3萬元(季9萬元)所有開票金額都可免稅?
小規(guī)模納稅人月銷售不到3萬元(季9萬元)，開具與其經(jīng)營業(yè)務范圍相應的增值稅普通發(fā)票和不開票銷售，可以免稅。但如果增值稅小規(guī)模納稅人需要向稅務機關(guān)申請代開(或自開)增值稅專用發(fā)票，仍應按規(guī)定預繳增值稅稅款。
六、按季申報的小規(guī)模納稅人使用稅控器具開具發(fā)票，稅控器具也是一個季度清一次卡嗎?
按季申報的小規(guī)模納稅人使用稅控器具(稅控盤、金稅盤)開具發(fā)票，仍須每個月按原規(guī)定期限在網(wǎng)上抄報開票數(shù)據(jù)并清卡。
七、按季申報增值稅，在未提交申報表月份能否領用發(fā)票?
納稅人在抄報稅期內(nèi)，需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成抄稅清卡操作后才可以申領發(fā)票;非抄報稅期內(nèi)，無需進行抄稅清卡操作即可申領發(fā)票。
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