2016如何管理公司財(cái)務(wù)
2016如何管理公司財(cái)務(wù)
管理公司財(cái)務(wù)是很重要的，一個(gè)老板如何才能有效管理好公司的財(cái)務(wù)工作?小編為你帶來(lái)了“管理公司財(cái)務(wù)”的相關(guān)知識(shí)，這其中也許就有你需要的。
如何管理好公司財(cái)務(wù)?
01取得老板的信任
一個(gè)好的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，想做好財(cái)務(wù)工作，首先要和老板打好關(guān)系。我不是教你跟老板喝酒吃飯、稱兄道弟，而是你必須讓老板認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)工作對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)的重要作用，并且在工作規(guī)劃上和他達(dá)成共識(shí)，只有這樣，才能讓老板認(rèn)可你的你能力，并且為你提供支持。
02處理好和其他公司內(nèi)、外部門(mén)的關(guān)系
老板固然重要，但是和其他公司內(nèi)、外部門(mén)的關(guān)系也是不可忽視的。在大部分的工作中，和人打交道是必不可少的一環(huán)。處理好財(cái)務(wù)部門(mén)和公司其他內(nèi)、外部門(mén)的關(guān)系，在財(cái)務(wù)工作中有著非常重要的作用。
銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)是財(cái)務(wù)部門(mén)需要重點(diǎn)處理好的外部關(guān)系。
財(cái)務(wù)部門(mén)需要重點(diǎn)處理的外部關(guān)系，主要包括銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的關(guān)系。信貸政策信息以及本行的投放趨向信息找銀行絕對(duì)靠譜，最新的稅務(wù)政策、財(cái)政信息有稅務(wù)局和財(cái)政局就夠了，和他們保持良好的互動(dòng)，財(cái)務(wù)工作就輕松了很多。
公司內(nèi)部部門(mén)的關(guān)系也是必須維護(hù)好的。
同在一個(gè)公司，大家都是同事，抬頭不見(jiàn)低頭見(jiàn)，只有時(shí)常保持交流，合作起來(lái)才更簡(jiǎn)單。很多時(shí)候財(cái)務(wù)部門(mén)制定的財(cái)務(wù)制度沒(méi)能很好地實(shí)施，最重要的原因之一就是財(cái)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)之間沒(méi)有溝通好制度內(nèi)容，讓其他部門(mén)覺(jué)得財(cái)務(wù)制度是在給大家“找麻煩”。因此，和其他部門(mén)保持良性溝通，是處理好業(yè)務(wù)關(guān)系的關(guān)鍵。
03做好財(cái)務(wù)的保障工作
財(cái)務(wù)工作雖然是一項(xiàng)“管理”類(lèi)型的工作，卻也是需要“后勤保障”的。想維護(hù)好公司的財(cái)務(wù)，需要做好以下四點(diǎn)。
1.建立完善的財(cái)務(wù)制度，包括賬務(wù)處理流程、發(fā)貨和應(yīng)收款管理流程、應(yīng)付款入賬和核對(duì)流程、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度、資金管理制度等。只有把工作流程化，才能夠保障整體財(cái)務(wù)工作的有序運(yùn)作，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概率。
2.建立一套科學(xué)的工作考核制度，提高工作效率。財(cái)務(wù)工作是非常嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的，財(cái)務(wù)人員手中拿是公司的錢(qián)，容不得半點(diǎn)差錯(cuò)。在這種情況下，就需要一套行之有效的考核制度，嚴(yán)格要求財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量、提高整體工作效率。
3.建立一套成熟的資金管理制度。在很多公司里，財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部都會(huì)分為會(huì)計(jì)核算和資金核算兩個(gè)部門(mén)。從工作內(nèi)容上看，一個(gè)更注重內(nèi)在的財(cái)務(wù)處理，一個(gè)更傾向于外在的資金融通，兩個(gè)職能部門(mén)都是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。如果這兩個(gè)部門(mén)沒(méi)有擺正自己的位置，會(huì)造成財(cái)務(wù)工作的不順暢。因此，建立一套成熟的資金管理制度，平衡兩者之間的關(guān)系，在財(cái)務(wù)工作中尤為重要。
4.財(cái)務(wù)工作要抓住重點(diǎn)。發(fā)貨與應(yīng)收款的管理、采購(gòu)與應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理這四個(gè)點(diǎn)代表了目前比較典型的工作重點(diǎn)，做好這些，你的財(cái)務(wù)工作就算是比較成功了。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要規(guī)避的8大雷區(qū)
一、把企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的中心
許多人認(rèn)為，企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為中心，不切實(shí)際地拔高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的地位，甚至還把財(cái)務(wù)管理放到了至高無(wú)上的位置。他們的理由是，企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利目標(biāo)就必須建立在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)上，就必須用財(cái)務(wù)管理觀念統(tǒng)帥企業(yè)的各項(xiàng)專業(yè)管理，使企業(yè)的各項(xiàng)專業(yè)管理都講求經(jīng)濟(jì)效益，注意投入產(chǎn)出比。這種人為地把企業(yè)財(cái)務(wù)管理拔高的做法，極易陷入到"資金萬(wàn)能論"的漩渦，誤導(dǎo)企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理工作的開(kāi)展，妨礙企業(yè)在不斷變化的形勢(shì)下進(jìn)行管理理論和方法上的創(chuàng)新。實(shí)際上，在當(dāng)前管理目標(biāo)多元化、管理領(lǐng)域逐步擴(kuò)大和員工從經(jīng)濟(jì)人變?yōu)樯鐣?huì)人的情況下，企業(yè)管理者既要維護(hù)所有者的利益也要兼顧各方面的利益;企業(yè)管理有比財(cái)務(wù)管理更為廣泛、更為深刻的內(nèi)容，除了對(duì)有形和無(wú)形的管理，更多地還要對(duì)人的管理高度重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)。比如，日本企業(yè)就非常重視生產(chǎn)管理和員工管理;德國(guó)企業(yè)就視質(zhì)量管理為神明，但他們都沒(méi)有把財(cái)務(wù)管理放在至高無(wú)上的位置，而是強(qiáng)調(diào)做好各項(xiàng)企業(yè)管理，從而取得了很好的財(cái)務(wù)收益和投資回報(bào)。
二、把企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)定位為"企業(yè)利潤(rùn)最大化"
企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是企業(yè)理財(cái)活動(dòng)所要達(dá)到的目的，是企業(yè)系統(tǒng)良性循環(huán)的前景條件，也是評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。但有些企業(yè)卻把利潤(rùn)理解為企業(yè)財(cái)富，把企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不是定位為"企業(yè)價(jià)值最大化"，而是定位為"企業(yè)利潤(rùn)最大化"，以為利潤(rùn)越多，企業(yè)的財(cái)富增加就越多。這就會(huì)使一些企業(yè)管理者為了利潤(rùn)而趕潮流、追熱點(diǎn)，為追求企業(yè)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化而作出錯(cuò)誤決策，從而忽視了企業(yè)的社會(huì)利益、員工利益、債權(quán)人利益、債務(wù)人利益、消費(fèi)者利益和投資者利益，偏離了企業(yè)的總目標(biāo)要求。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)不能緊密配合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
在企業(yè)管理中，戰(zhàn)略的選擇和實(shí)施是企業(yè)的根本利益所在，戰(zhàn)略的需要高于一切。企業(yè)財(cái)務(wù)管理必須要根據(jù)企業(yè)總目標(biāo)的要求，配合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施，提出切合實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理在外部法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化時(shí)，不要作出錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)計(jì)劃，使企業(yè)步入目標(biāo)陷阱的誤區(qū)。如果企業(yè)真的步入目標(biāo)陷阱，其危害是很大的:其一是會(huì)使企業(yè)中相關(guān)部門(mén)無(wú)所適從，無(wú)法協(xié)調(diào)好各種財(cái)務(wù)關(guān)系，無(wú)法讓人知道是否實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)目標(biāo)，無(wú)法對(duì)員工產(chǎn)生激勵(lì)與約束作用，無(wú)法開(kāi)展有效的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià);其二是由于企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)不明確，極易導(dǎo)致企業(yè)投資決策失誤，難以防范諸如收支性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、籌資性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地提高投資報(bào)酬率和資產(chǎn)利用率;其三是不明確的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)，會(huì)使企業(yè)各部門(mén)從各自的單位出發(fā)，忽視企業(yè)的整體戰(zhàn)略，造成企業(yè)力量的分散，降低財(cái)務(wù)資源的利用效率和抗風(fēng)險(xiǎn)的整體能力。
四、不顧條件地實(shí)施多元化理財(cái)
一般來(lái)說(shuō)，多元化擴(kuò)張，能夠給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益。因此，不少企業(yè)當(dāng)財(cái)務(wù)實(shí)力和規(guī)模擴(kuò)大之后，財(cái)務(wù)管理人員就熱衷于多元化理財(cái)，忘記了這其中存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。他們往往在不掌握新擴(kuò)張領(lǐng)域的相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)、基本經(jīng)驗(yàn)和基本技巧，沒(méi)有處理好新建立的各種關(guān)系，不具有進(jìn)入新領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理骨干不具備足夠的資金、時(shí)間和人力資源等等相關(guān)條件的情況下，就盲目進(jìn)行多元化擴(kuò)張對(duì)于這種不根據(jù)自己企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合社會(huì)發(fā)展環(huán)境和守好根據(jù)地的擴(kuò)大理財(cái)行為，常常會(huì)落入多元化擴(kuò)張陷阱，并由此造成企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模后，由于組織機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)增加而患上"大企業(yè)病"，造成"扯皮"、"排擠"、"內(nèi)耗"等因素相應(yīng)增加，以及出現(xiàn)各部門(mén)爭(zhēng)預(yù)算指標(biāo)、爭(zhēng)投資和各自為政等現(xiàn)象。
五、過(guò)分依賴負(fù)債經(jīng)營(yíng)
一些企業(yè)在不具有償債能力的前提下，采取了風(fēng)險(xiǎn)較大的負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略，企圖以此來(lái)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，從而使一個(gè)好端端的企業(yè)陷入了"舉債―――再舉債―――債上加債"的惡性循環(huán)之中。本來(lái)，企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，對(duì)于降低企業(yè)綜合成本，獲取財(cái)務(wù)杠桿利益，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是無(wú)可厚非的，但如果企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者和決策者，在沒(méi)有掌握好負(fù)債的規(guī)模、利益和期限的情況下，就根據(jù)個(gè)人的偏好來(lái)估計(jì)投資項(xiàng)目的贏利性。對(duì)這種很少考慮投資項(xiàng)目的難度和風(fēng)險(xiǎn)，考慮全部資金的利潤(rùn)率是否高于借款利率，同時(shí)又在進(jìn)行融資時(shí)不善于注意合理的組合，不注意收益與成本的配比，不注意形成合理的資本結(jié)構(gòu)，不注意負(fù)債的時(shí)間結(jié)構(gòu)的決策，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。
六、財(cái)務(wù)管理工作方式與組織機(jī)構(gòu)不能適應(yīng)形勢(shì)的變化而改變
在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者要想獲得成功，必須要不失時(shí)機(jī)地改變財(cái)務(wù)管理工作方式，使財(cái)務(wù)管理由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的手工模式向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的現(xiàn)代化、信息化模式轉(zhuǎn)變;企業(yè)的財(cái)務(wù)組也要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，通過(guò)修訂各種財(cái)務(wù)管理制度，明確權(quán)責(zé)關(guān)系，改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)合一的機(jī)構(gòu)設(shè)置，適當(dāng)加強(qiáng)組織的溝通與協(xié)作，搭建起財(cái)務(wù)、管理信息平臺(tái)，并使財(cái)務(wù)管理成為主動(dòng)地支配企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)事前、事中、事后的全過(guò)程，才能有利于企業(yè)正確進(jìn)行各項(xiàng)決策和防范風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)造好條件。
七、不重視高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才的引進(jìn)、培養(yǎng)和使用
在我國(guó)加入WTO后如何留住企業(yè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人才，甚至吸引國(guó)外管理人才流入，將成為我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和人力資源管理的重要課題。但由于一些企業(yè)仍還在搞任人唯親，從而堵塞了高素質(zhì)人才的成長(zhǎng)和現(xiàn)有人員潛能的發(fā)揮，更不要說(shuō)吸引國(guó)外優(yōu)秀企業(yè)財(cái)務(wù)管理人才了。國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明，無(wú)論企業(yè)謀求什么樣的發(fā)展道路，采用什么樣的理財(cái)模式，都必須擁有一批優(yōu)秀的、適應(yīng)外界環(huán)境變化的具有豐富理財(cái)經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)管理人員，無(wú)論是引進(jìn)外部財(cái)務(wù)管理人才，還是培養(yǎng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人才，都必須把財(cái)務(wù)管理人才的個(gè)人利益與企業(yè)利益融為一體、個(gè)人信念與企業(yè)財(cái)務(wù)文化融為一體，使他們成為企業(yè)的生力軍企業(yè)財(cái)務(wù)管理才能有所起色。
八、不注重財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新應(yīng)用
主要表現(xiàn)為以下幾方面：
一、對(duì)涉及企業(yè)內(nèi)外各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，在許多企業(yè)并沒(méi)有得到實(shí)際應(yīng)用，普遍存在著對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理不甚了解，或財(cái)務(wù)預(yù)算管理流于形式，或只注重預(yù)算本身的計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制的功能，不注重發(fā)揮預(yù)算管理在其他方面作用的現(xiàn)象，致使不能通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，正確處理與企業(yè)戰(zhàn)略管理、企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)、企業(yè)資源分配、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，把握好財(cái)務(wù)管理的正確目標(biāo)和方向。
二、在財(cái)務(wù)成本管理方面，不能從"產(chǎn)品"為重心轉(zhuǎn)向以作業(yè)為重心，致使財(cái)務(wù)成本控制的視角還沒(méi)有從傳統(tǒng)的降低成本的初級(jí)形態(tài)轉(zhuǎn)移到成本計(jì)劃、成本預(yù)算、優(yōu)化配置資源、合理的成本、事前預(yù)防重于事后調(diào)整，以及重組生產(chǎn)流程方面來(lái)。
三、在企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方面還仍停留在使用基于利潤(rùn)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法，評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績(jī)?nèi)圆捎媚切┎荒芊从吵杀净蛸Y本費(fèi)用，不能反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最終盈利或價(jià)值的，諸如權(quán)益報(bào)酬率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、每股收益等指標(biāo)，在現(xiàn)有財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中缺少對(duì)技術(shù)創(chuàng)新能力的評(píng)估指標(biāo)，特別是目前已被全球400多家公司用于業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)的附加經(jīng)濟(jì)價(jià)值(EVA)，更是很少進(jìn)行深入的研究，從而制約了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，影響著企業(yè)的永續(xù)發(fā)展。
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