股權(quán)激勵(lì)是一種通過(guò)經(jīng)營(yíng)者獲得國(guó)企股權(quán)形式給與經(jīng)營(yíng)者一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)利，使其能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、分享利潤(rùn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而勤勉盡責(zé)的為國(guó)企的長(zhǎng)期發(fā)展服務(wù)的制度。今天學(xué)習(xí)啦小編整理了創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)：

　　一、中國(guó)科技型企業(yè)的發(fā)展和股權(quán)激勵(lì)活動(dòng)的開(kāi)展

　　目前，我國(guó)有兩大類(lèi)科技型企業(yè)，一是以航天航空、核能利用、軍用設(shè)備為開(kāi)發(fā)生產(chǎn)對(duì)象的國(guó)有大企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)的改革與發(fā)展受我國(guó)大中型企業(yè)和科研院所改革的雙重影響。二是80年代科技人員帶科技成果下海創(chuàng)辦的民營(yíng)科技企業(yè)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)科技型中小企業(yè)的發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步，造就了一大批新型的企業(yè)家。

　　另外，也有一些企業(yè)，學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外現(xiàn)代公司的經(jīng)營(yíng)模式，也開(kāi)始了以特許經(jīng)營(yíng)、OEM等為主要經(jīng)營(yíng)模式的新型企業(yè)探索。受政策環(huán)境鼓舞，我國(guó)(民營(yíng))科技企業(yè)的數(shù)量、從業(yè)人數(shù)、技工貿(mào)總收入、上繳稅金、出口創(chuàng)匯等主要指標(biāo)近年來(lái)繼續(xù)保持大幅度增長(zhǎng)，平均增長(zhǎng)速度都在30%以上?？萍夹推髽I(yè)體現(xiàn)出良好的成長(zhǎng)性，企業(yè)規(guī)?；俣葮O快。

　　以這類(lèi)企業(yè)密集的國(guó)家高新區(qū)為例，1991年，當(dāng)時(shí)國(guó)家高新區(qū)內(nèi)過(guò)億元的科技型企業(yè)只有7家，尚無(wú)過(guò)10億元的企業(yè);到2000年底，對(duì)53個(gè)國(guó)家高新區(qū)區(qū)內(nèi)近2100家企業(yè)統(tǒng)計(jì)顯示，總收入上億元的企業(yè)有1252家;過(guò)10億元的有143家，過(guò)百億元的企業(yè)6家。這些企業(yè)的歷史最多十幾年，大部分都是依靠科技開(kāi)發(fā)起家，抓住市場(chǎng)機(jī)遇，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，從小到大，滾動(dòng)發(fā)展起來(lái)的。而且上規(guī)模的企業(yè)，在產(chǎn)權(quán)激勵(lì)、持股經(jīng)營(yíng)、績(jī)效評(píng)估、人力資本開(kāi)發(fā)方面也做了大量而有益的嘗試。

　　鼓勵(lì)科技型企業(yè)的發(fā)展是改革以來(lái)我國(guó)政府突出的政策導(dǎo)向。為此國(guó)家科技部1991年發(fā)布、1999年修訂了《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法》，該文件即是在界定高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步界定了高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)具備的條件，即：高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)具有大專(zhuān)學(xué)歷以上科技人員占從業(yè)人員的比率30%以上(對(duì)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)或服務(wù)為主的勞動(dòng)密集型高新技術(shù)企業(yè)，這個(gè)比例為20%);R&D經(jīng)費(fèi)與銷(xiāo)售收入之比要達(dá)到5%;企業(yè)技術(shù)性收入與高新技術(shù)產(chǎn)品的收入之和要占到當(dāng)年總收入的60%以上，新辦企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域的投入應(yīng)占總投入的60%。為了方便管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的高新技術(shù)業(yè)務(wù)予以認(rèn)定，同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)投入到國(guó)家調(diào)整產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的行動(dòng)中來(lái)，科技部會(huì)同有關(guān)部門(mén)聯(lián)合制定指導(dǎo)性的《高技術(shù)產(chǎn)品目錄》，并根據(jù)形勢(shì)變化及時(shí)調(diào)整和修訂。

　　從事國(guó)家規(guī)定的高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)并符合上述條件的企業(yè)，可以被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受?chē)?guó)家的優(yōu)惠政策。此外，國(guó)家還建設(shè)和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，成立了科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，制定鼓勵(lì)科研院所向企業(yè)轉(zhuǎn)制的政策，支持民營(yíng)科技企業(yè)申報(bào)、承擔(dān)政府投資的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等等，這些措施都為科技型企業(yè)進(jìn)行持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造了較為有利的條件。

　　我國(guó)科技型中小企業(yè)在其創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過(guò)程中，政府資金投入極少，創(chuàng)業(yè)者和科技人員以其創(chuàng)業(yè)初期的低工資換取企業(yè)的自我積累和滾動(dòng)發(fā)展，對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)做出了重要貢獻(xiàn)，也成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的骨干力量。然而，由于骨干人員的歷史貢獻(xiàn)長(zhǎng)期無(wú)從體現(xiàn)，加之跨國(guó)公司對(duì)我國(guó)人才的爭(zhēng)奪日趨激烈，我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)在留住人才、穩(wěn)定隊(duì)伍方面已面臨巨大壓力;一部分企業(yè)已開(kāi)始放慢發(fā)展速度，處于等待和觀望;有的創(chuàng)業(yè)人員甚至令人痛心地放棄原有企業(yè)，另辦新的實(shí)體。

　　目前，國(guó)家《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《科技成果轉(zhuǎn)化法》的頒布實(shí)施、《公司法》的修改，以及《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》和《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》的出臺(tái)，已為科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)填了必要的法規(guī)和政策上的準(zhǔn)備。

　　如《科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定：企業(yè)、事業(yè)單位獨(dú)立研究開(kāi)發(fā)或者與單位合作開(kāi)發(fā)的科技成果實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后單位應(yīng)當(dāng)連續(xù)3至5年從實(shí)施該科技成果新增留利中提取不低于5%的比例，對(duì)完成該項(xiàng)科技成果及其轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。采用股份形式的企業(yè)，可以對(duì)在科技成果的研究開(kāi)發(fā)、實(shí)施轉(zhuǎn)化中做出重要貢獻(xiàn)的有關(guān)人員的報(bào)酬或者獎(jiǎng)勵(lì)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定將其折算為股份或者出資比例。該持股人依據(jù)其所持股份或者出資比例分享收益。

　　1999年國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》中規(guī)定：“科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以采取多種方式轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)。以高新技術(shù)成果向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，高新技術(shù)成果的作價(jià)金額可達(dá)到公司或企業(yè)注冊(cè)資本的35%，另有約定的除外。”再如，《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》指出“民營(yíng)科技企業(yè)是發(fā)展我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一支新生力量，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展中起到越來(lái)越重要的作用。”“允許和鼓勵(lì)技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素參與收益分配。

　　在部分高新技術(shù)企業(yè)中進(jìn)行試點(diǎn)，從近年國(guó)有凈資產(chǎn)增值部分中拿出一定比例作為股份，獎(jiǎng)勵(lì)有貢獻(xiàn)的職工特別是科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員”。“允許民營(yíng)科技企業(yè)采用股份期權(quán)等形式，調(diào)動(dòng)有創(chuàng)新能力的科技人才或經(jīng)營(yíng)管理人才的積極性。”在《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃的建議》中，政府提出：要“積極扶持中小企業(yè)特別是科技型企業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)向‘專(zhuān)、精、特、新’的方向發(fā)展。”

　　“要為各類(lèi)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，支持、鼓勵(lì)和引導(dǎo)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)健康發(fā)展。”

　　“鼓勵(lì)資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與收益分配。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)工作和經(jīng)營(yíng)管理作為勞動(dòng)的重要形式，在社會(huì)生產(chǎn)中起著越來(lái)越重要的作用。”“在新的歷史條件下，要深化對(duì)勞動(dòng)和勞動(dòng)價(jià)值理論的認(rèn)識(shí)。建立健全收入分配的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和科技骨干實(shí)行年薪制和股權(quán)、期權(quán)試點(diǎn)。”但目前，在股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的操作層面上，我們現(xiàn)行的有關(guān)政策和法規(guī)還需要補(bǔ)充一些支持性條款。

　　為了推動(dòng)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制在科技型企業(yè)中進(jìn)行試點(diǎn)試用，財(cái)政部、科技部對(duì)在中關(guān)村科技園區(qū)部分高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)的工作予以積極的支持。目前，中關(guān)村的聯(lián)想等4家高新技術(shù)企業(yè)已開(kāi)始了股票期權(quán)的試點(diǎn)工作。國(guó)家有關(guān)部門(mén)給出的指導(dǎo)性意見(jiàn)是：“用于股權(quán)激勵(lì)的股份來(lái)源應(yīng)在資產(chǎn)增量部分中解決”，“以有償購(gòu)買(mǎi)的方式取得股份期權(quán)。”

　　二、需要解決的問(wèn)題和政策建議

　　人才和資金是企業(yè)在成長(zhǎng)過(guò)程中常常遇到的瓶頸性難題。在科技進(jìn)步日益加快，資本和人才流動(dòng)日趨國(guó)際化的今天，企業(yè)，特別中小科技型企業(yè)，在人才和資金競(jìng)爭(zhēng)方面面臨更大范圍的挑戰(zhàn)。能否留住人才、吸引資金，不僅是上市企業(yè)，也是廣大科技型中小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)型公司興衰成敗之關(guān)鍵。廣大創(chuàng)業(yè)型、科技型企業(yè)在吸引和用人方面、在內(nèi)部實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方面也做了很多有益的探索，但也遇到很多問(wèn)題。

　　(一)企業(yè)層面的問(wèn)題

　　1)上市的科技型企業(yè)所遇到的問(wèn)題前面文章已經(jīng)闡述很多，這里不再贅述。眾多高新技術(shù)企業(yè)寄希望于創(chuàng)業(yè)板的開(kāi)通，能一并解決企業(yè)在股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制實(shí)施方面的眾多問(wèn)題。

　　2)對(duì)于廣大非上市企業(yè)，第一，科技型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)增長(zhǎng)部分的受益權(quán)需要進(jìn)一步明晰?？萍夹推髽I(yè)是我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的主力。民營(yíng)科技企業(yè)以其靈活的機(jī)制，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，使一些高新技術(shù)得以快速實(shí)現(xiàn)商品化和產(chǎn)業(yè)化。我們現(xiàn)在仍有不少?lài)?guó)有民營(yíng)的高新技術(shù)企業(yè)。這些企業(yè)通過(guò)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)了較大的發(fā)展。但企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展又遇到了先前遺留的問(wèn)題。

　　如有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要進(jìn)一步明晰，但難點(diǎn)在于企業(yè)或個(gè)人的無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估和入股的確定程序方面，相關(guān)的技術(shù)股、創(chuàng)業(yè)股、管理股實(shí)施也存在這樣的問(wèn)題。另一個(gè)問(wèn)題是：當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)得好，實(shí)現(xiàn)了較快的成長(zhǎng)，企業(yè)擴(kuò)張部分的歸屬，收益如何公平分配又成了非常突出一個(gè)的問(wèn)題。因?yàn)槠髽I(yè)的成長(zhǎng)不光是原有資產(chǎn)的貢獻(xiàn)，還有廣大員工特別是管理人員的突出貢獻(xiàn)。

　　第二，上市企業(yè)實(shí)施股票期權(quán)遭遇障礙影響大多數(shù)非上市企業(yè)探索實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的積極性。很多高新技術(shù)企業(yè)正自覺(jué)不自覺(jué)地加快與國(guó)際慣例接軌，實(shí)施新的激勵(lì)機(jī)制，參與日益激烈的國(guó)際化的人才爭(zhēng)奪。但是礙于現(xiàn)有法規(guī)，上市公司實(shí)施股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制有些行不通，非上市的企業(yè)雖然也在嘗試股份期權(quán)的激勵(lì)機(jī)制，但由于創(chuàng)業(yè)板前景忽明忽暗，看到現(xiàn)有上市公司目前受到的制約，因此也不得不放慢實(shí)施股份期權(quán)激勵(lì)機(jī)制的步伐。

　　第三，從現(xiàn)有一些企業(yè)所做的嘗試上看，我們的企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制顯得經(jīng)驗(yàn)不足，特別還缺少專(zhuān)業(yè)化咨詢的支持。

　　(二)政策層面的問(wèn)題

　　在政府政策層面上，當(dāng)前我們主要面臨四類(lèi)主要的問(wèn)題。一是政府現(xiàn)在對(duì)科技型企業(yè)有一定的扶持，但對(duì)以客戶信息開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理或特許經(jīng)營(yíng)為特征的新創(chuàng)公司，政府尚無(wú)積極性的扶持政策。這類(lèi)企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)明顯的領(lǐng)域性特征又不一樣，很難得到象高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)政策的支持。這些企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中面臨的環(huán)境和享受的服務(wù)不理想，比如有一段時(shí)期，網(wǎng)絡(luò)書(shū)店進(jìn)行企業(yè)登記時(shí)，還必須要求有柜臺(tái)和展示面積。新興行業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)遇到類(lèi)似的問(wèn)題很多。在這方面，企業(yè)一般來(lái)說(shuō)不需要政府直接插手什么事，只是希望當(dāng)市場(chǎng)有這樣的需求時(shí)，新興行業(yè)的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)能夠有一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境。其二是高管人員的價(jià)值評(píng)估的的問(wèn)題。

　　現(xiàn)在關(guān)于技術(shù)作價(jià)入股有一些政策規(guī)定，但是高管人員的專(zhuān)業(yè)技能如何作價(jià)入股(即管理股的價(jià)值問(wèn)題)，沒(méi)有有關(guān)的規(guī)定。目前，我國(guó)的經(jīng)理人才市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，這類(lèi)人才的價(jià)值無(wú)法得到橫向的比較。其三是與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易、包括股權(quán)交易應(yīng)加以引導(dǎo)和規(guī)范。目前非上市公司的科技成果產(chǎn)權(quán)交易非?；钴S。主要是由于人們期待已久，而社會(huì)剛剛打開(kāi)窗口?，F(xiàn)在面臨的主要問(wèn)題有：窗口少和沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營(yíng)，不利于科技成果及相關(guān)產(chǎn)權(quán)的異地交易;交易中爭(zhēng)執(zhí)多發(fā)生在對(duì)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估方面等等。

　　(三)政策建議

　　首先，我們要加快實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的步伐。實(shí)施以股權(quán)激勵(lì)是我國(guó)各類(lèi)企業(yè)深化改革，提高體制效率所面臨的一個(gè)瓶頸性的難題。國(guó)外的企業(yè)在這方面一是經(jīng)驗(yàn)較多，二是股權(quán)激勵(lì)方案獲得認(rèn)可很容易，股票來(lái)源渠道多。象很多上市的高科技企業(yè)都準(zhǔn)備在全球范圍內(nèi)實(shí)施全員持股計(jì)劃，人力資源部根據(jù)有關(guān)規(guī)則提出計(jì)劃，企業(yè)董事會(huì)、股東大會(huì)認(rèn)可就可以。由于我們?nèi)鄙龠@樣的機(jī)制，使我們的企業(yè)在與外國(guó)大企業(yè)在人才競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利的地位。我們有很多成長(zhǎng)性很好的科技型企業(yè)，也面臨不少關(guān)鍵人才被外商挖走的問(wèn)題。

　　這樣下去，非常不利于我們的企業(yè)在國(guó)際化日趨激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)中掌握主動(dòng)。所以，國(guó)家有關(guān)部門(mén)應(yīng)通力一致，盡快打開(kāi)實(shí)施上市公司實(shí)施股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制的通道，鼓勵(lì)非上市企業(yè)進(jìn)行多種模式股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的探索，特別是要給企業(yè)在制定激勵(lì)機(jī)制方面以足夠的自主權(quán)和創(chuàng)造必要的條件。我們應(yīng)抓住創(chuàng)業(yè)板設(shè)立的大好機(jī)會(huì)，特別要對(duì)上市公司實(shí)施股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制給出明確、規(guī)范的指導(dǎo)意見(jiàn)。繼續(xù)依據(jù)現(xiàn)行政策，盡快使民營(yíng)科技企業(yè)產(chǎn)權(quán)得到明晰。

　　應(yīng)鼓勵(lì)(非國(guó)有控股)民營(yíng)科技企業(yè)對(duì)各種股權(quán)激勵(lì)形式先試先行，探索經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)總結(jié)。國(guó)家要為此創(chuàng)造寬松政策環(huán)境，特別是針對(duì)科技型企業(yè)高成長(zhǎng)的客觀條件，對(duì)有國(guó)有股的科技型企業(yè)增量部分如何收益分配給出確定的指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　其次，引導(dǎo)和規(guī)范與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易。據(jù)估計(jì)，我們有近20萬(wàn)家民營(yíng)科技企業(yè)，實(shí)際上獲得上市發(fā)展的不過(guò)幾十家。還有上百萬(wàn)家各類(lèi)中小企業(yè)，產(chǎn)權(quán)交易有著非常迫切的需要。由于科技成果的無(wú)形資產(chǎn)是潛在的，其增值能力是預(yù)期中的，所以與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)是已成為我們目前產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中主要的交易對(duì)象之一?，F(xiàn)有的科技成果產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所，只是得到地方政府的支持，國(guó)家應(yīng)對(duì)在全國(guó)進(jìn)行此類(lèi)交易給出指導(dǎo)意見(jiàn)，規(guī)范和引導(dǎo)這類(lèi)交易活動(dòng)的發(fā)展，并適時(shí)推動(dòng)這類(lèi)交易板塊的設(shè)立。

　　第三，大力發(fā)展一批致力于服務(wù)非創(chuàng)業(yè)型、科技型中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)的中介機(jī)構(gòu)。由于科技型企業(yè)大多處于成長(zhǎng)階段，企業(yè)規(guī)模和實(shí)力不是很強(qiáng)，很難象上市公司那樣去獲得大咨詢機(jī)構(gòu)給與產(chǎn)權(quán)交易、股權(quán)激勵(lì)方面的咨詢和制度設(shè)計(jì)。為此，應(yīng)針對(duì)企業(yè)在改革進(jìn)程中、在科技型企業(yè)成長(zhǎng)中遇到的這類(lèi)問(wèn)題給與及時(shí)的咨詢和幫助。政府應(yīng)組織一批非營(yíng)利性的中介機(jī)構(gòu)或吸引社會(huì)其它中介力量投入到這方面的活動(dòng)中來(lái)。

　　創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)

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　　XX創(chuàng)業(yè)公司期權(quán)激勵(lì)方案

　　第一章 總則

　　第一條 實(shí)施模擬期權(quán)的目的

　　公司引進(jìn)模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級(jí)管理人員及骨干團(tuán)隊(duì)的長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才，強(qiáng)化公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，制定本方案。

　　第二條 實(shí)施模擬期權(quán)的原則

　　1、模擬期權(quán)的股份由公司股東提供，公司股東須保證模擬期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓;

　　2、本實(shí)施方案以激勵(lì)高管、骨干團(tuán)隊(duì)為核心，突出人力資本的價(jià)值，對(duì)一般可替換人員一般不予授予。

　　第三條 模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義

　　1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司股東將其持有的股份中的一定比例，集合起來(lái)授權(quán)股東會(huì)管理，該比例的股份利潤(rùn)分配權(quán)由受益人在授權(quán)期內(nèi)享有，授權(quán)期滿并達(dá)到約定條件后轉(zhuǎn)為實(shí)股的過(guò)程;

　　2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人;

　　3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤(rùn)分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利;

　　4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實(shí)質(zhì)意義上的股份的時(shí)間。

　　第二章 模擬股票期權(quán)的授予總量、股份來(lái)源及相關(guān)權(quán)利安排

　　第四條 本方案模擬股票期權(quán)的授予總量為XX萬(wàn)股(即公司現(xiàn)有注冊(cè)資本XXX萬(wàn)元的%)，公司未來(lái)增資擴(kuò)股/減資，此占股比例將同比稀釋/增加;公司股份未來(lái)如進(jìn)行股票分割，則本授予數(shù)量同比分割;

　　第五條 本方案模擬股票期權(quán)的股份由公司股東提供，其中：股東提供萬(wàn)股(現(xiàn)有注冊(cè)資本的%)，股東提供萬(wàn)股(現(xiàn)有注冊(cè)資本的%)。

　　第六條 在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤(rùn)分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為期權(quán)提供股東所享有;

　　第七條 對(duì)受益人授予模擬期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會(huì)享有，股東會(huì)根據(jù)股東會(huì)授權(quán)執(zhí)行;

　　第八條 受益人在被授予模擬股票期權(quán)時(shí)，享有選擇權(quán)，可以拒絕接受。 第三章 模擬股票期權(quán)受益人的范圍、授予數(shù)量

　　第九條 本方案模擬期權(quán)受益人范圍為公司初創(chuàng)期高管與骨干團(tuán)隊(duì)。公司未來(lái)引進(jìn)的核心管理或有特殊貢獻(xiàn)的員工但不在本方案規(guī)定的受益人范圍內(nèi)的，經(jīng)股東會(huì)決議，可以另行授予模擬股票期權(quán);

　　第十條 本方案模擬股票期權(quán)受益人與授予數(shù)量按部門(mén)/職位劃分，具體如下表：

　　第四章 模擬股票期權(quán)的授予期限、權(quán)益 第十一條 模擬股票期權(quán)的授予期限

　　本模擬股票期權(quán)的授予期限為三年，三年期滿，滿足約定條件可一次行權(quán)。 第十二條 模擬股票期權(quán)的授予權(quán)益

　　1、受益人在授予期限內(nèi)，享有所授予模擬股票份額的利潤(rùn)分配權(quán)。

　　2、受益人按本方案的約定進(jìn)行的利潤(rùn)分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔(dān)。

　　3、公司應(yīng)保證按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行利潤(rùn)分配，除按會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金、提取法定基金、費(fèi)用后，不得另行多提基金、費(fèi)用。

　　第五章 模擬股票期權(quán)的行權(quán)條件、行權(quán)期、股權(quán)鎖定期 第十三條 模擬股票期權(quán)的行權(quán)條件

　　1、受益人在公司任職滿三年且經(jīng)考核業(yè)績(jī)達(dá)到公司要求目標(biāo)的，該模擬股票股權(quán)可依據(jù)下述條件全部/部分轉(zhuǎn)為正式股權(quán)。

　　2、行權(quán)股份=授予數(shù)量×公司三年業(yè)績(jī)平均完成率

　　其中，公司三年業(yè)績(jī)平均完成率大于100%時(shí)，以100%計(jì)算。 補(bǔ)充說(shuō)明：

　　授予數(shù)量：按照本方案第三章執(zhí)行，特殊情況另行補(bǔ)充說(shuō)明; 業(yè)績(jī)考核期：2014年、2015年、2016年，共三年;

　　公司業(yè)績(jī)完成率：每年年終根據(jù)當(dāng)年業(yè)績(jī)目標(biāo)與實(shí)際完成情況進(jìn)行核算，由股東會(huì)進(jìn)行決議并發(fā)布;

　　公司三年業(yè)績(jī)平均完成率(R)：公司2014-2016三年業(yè)績(jī)完成率的平均值。設(shè)2014-2016三年業(yè)績(jī)完成率分別為R1、R2、R3，則R=(R1+R2+R3)/3

　　計(jì)算范例：

　　(1)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績(jī)完成率分別為100%、100%、100%，受益人A授予數(shù)量為10萬(wàn)股，則：

　　三年業(yè)績(jī)平均完成率=(100%+100%+100%)/3年=100% 行權(quán)股份=10萬(wàn)股×100%=10萬(wàn)股

　　(2)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績(jī)完成率分別為90%、100%、100%，受益人A授予數(shù)量為10萬(wàn)股，則：

　　三年業(yè)績(jī)平均完成率=(90%+100%+100%)/3年=97% 行權(quán)股份=10萬(wàn)股×97%=9.7萬(wàn)股

　　(3)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績(jī)完成率分別為100%、100%、110%，受益人A授予數(shù)量為10萬(wàn)股，則：

　　三年業(yè)績(jī)平均完成率=(100%+100%+110%)/3年=103% 行權(quán)股份=10萬(wàn)股×100%=10萬(wàn)股 第十四條 模擬股票期權(quán)的行權(quán)期

　　本方案的行權(quán)期為授予期滿之日后兩個(gè)自然月內(nèi)，逾期未行權(quán)，將視為放棄，相對(duì)應(yīng)的股權(quán)收歸為提供期權(quán)的股東。

　　第十五條 模擬股票期權(quán)行權(quán)后股權(quán)鎖定期

　　受益人的模擬股票股權(quán)轉(zhuǎn)為正式股權(quán)后，兩年內(nèi)不能對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán);兩年后如需轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按公司法相關(guān)規(guī)定履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，由轉(zhuǎn)讓人自行承擔(dān);

　　第十六條 影響模擬股票期權(quán)行權(quán)的外部因素

　　在授予期限內(nèi)，當(dāng)本協(xié)議與公司資本市場(chǎng)運(yùn)作(如境內(nèi)IPO)監(jiān)管要求沖突時(shí)，在經(jīng)過(guò)股東會(huì)決議的情況下，將根據(jù)相關(guān)要求對(duì)本方案進(jìn)行調(diào)整或提前行權(quán)。

　　第六章 員工解約、辭職、離職時(shí)的模擬期權(quán)處理

　　第十八條 未履行與公司簽定的聘用合同的約定而自動(dòng)離職的，公司將終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第十九條 因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，公司將有權(quán)終止相關(guān)模擬股票期權(quán);

　　第二十條 因嚴(yán)重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，公司將終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第二十一條 因違法犯罪被追究刑事責(zé)任的，公司將有權(quán)終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第二十二條 因公司發(fā)生并購(gòu)及其他公司的實(shí)際控制權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，原有提供模擬期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當(dāng)保證對(duì)該部分股份不予轉(zhuǎn)讓?zhuān)ＷC持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對(duì)公司模擬期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性;

　　第二十三條 因上述十七條、十八條、十九條、二十條、二十一條所涉及的終止的股票期權(quán)，將由提供股票期權(quán)的股東收回。

　　第七章 模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu) 第二十四條 模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)

　　公司股東會(huì)在獲得股東會(huì)的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。其管理工作包括向股東會(huì)報(bào)告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書(shū)、發(fā)出授予通知書(shū)、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書(shū)、模擬股票期權(quán)終止通知書(shū)、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊(cè)、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時(shí)間、對(duì)具體受益人的授予度等。

　　第八章 附則

　　第二十五條 本方案由公司股東會(huì)負(fù)責(zé)解釋。在第一個(gè)運(yùn)行周期(自施行之日起，期滿一年)結(jié)束后，由股東會(huì)決定是否修訂。

　　第二十六條 本方案未盡事宜，由股東會(huì)制作補(bǔ)充方案，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。