工程項目融資管理辦法
工程項目融資管理辦法
針對一類橫跨多地的大型工程項目融資問題,考慮各地政府對于項目資本分擔的公平偏好行為,建立了多方行為博弈模型,并通過模型求解和對不同情形的比較分析給出了各方的最優(yōu)投資策略以及該類項目融資的最佳方案。下面學習啦小編就為大家解開工程項目融資管理辦法，希望能幫到你。
工程項目融資管理辦法
一、 BT模式融資建設程序
(一)授權確定業(yè)主單位
實行BT模式的政府投資項目，原則上總投資在 5000 萬元人民幣以上且必須是公益性和基礎性項目，區(qū)政府通過授權確定項目業(yè)主，由項目業(yè)主通過招標方式選擇投融資人。融資人必須以自有資金和中長期融資能力作為項目建設保障，不得搞項目反擔保。
(二)BT 融資建設方案的論證和審批
項目業(yè)主單位應在項目 可行性研究報告中專章或單獨編制《 BT 融資建設方案》，由區(qū)發(fā)展改革部門會同財政局和項目行政管理部門提出審查意見后， 報區(qū)政府審批。
BT 融資建設方案應包括以下內(nèi)容： BT 融資建設的內(nèi)容、范圍、數(shù)量;融資人應當具備的條件和能力;合同雙方的權利和義務;項目資金、質(zhì)量、進度的監(jiān)控措施;回購條件與程序;項目建設成本分析(含 BT 融資成本分析);回購資金的來源、依據(jù)以及對政府建設資金動態(tài)平衡計劃的影響。
(三)審定投資概(預)算
項目施工圖(或初步設計)審批后，由項目 業(yè)主編制預(概)算送區(qū)政府投資項目評審中心審查后，報區(qū)政府審定。
(四)招標確定投融資人
一般采用公開招標方式，采用邀請招標的，項目業(yè)主提出書面理由，送區(qū)招標監(jiān)管辦提出審查意見后報區(qū)政府審定。
招標文件由項目業(yè)主牽頭編制。招標文件中：應對融資人的融資能力、建設管理能力和履約信譽提出嚴格要求;明確合同總價的構成，分別列出建筑安裝工程費、融資人融資的財務費用、投資收益和進入總價但由項目業(yè)主掌握使用的資金額等，其中建筑安裝工程費、融資人融資的財
務費用一般應實行固定總價包干;明確誠信管理條款和不誠信的處罰措施;回購條件和程序;以及其他雙方的責任、權利和義務。
招標文件送區(qū)招標監(jiān)管辦提出審查意見后，報區(qū)政府審定。
(五)簽訂 BT 承包合同
(六)建設管理和驗收
區(qū)建委、區(qū)交通局、區(qū)水務局等行業(yè)主管部門負責指導項目業(yè)主和投融資人組建的項目 管理公司辦理建設手續(xù)，監(jiān)督施工招標和工程質(zhì)量，監(jiān)督 BT 合同的執(zhí)行，協(xié)調(diào)相關問題。項目實施過程中采用企業(yè)會計制度，區(qū)審計、區(qū)財政委托財務中介機構全過程跟蹤審核資金到位和使用情況，適時評估項目建設成本和財務風險。
竣工驗收由融資人負責組織，分為技術驗收和建設管理驗收。技術驗收按國家工程質(zhì)量管理規(guī)定程序辦理，業(yè)主、設計、監(jiān)理、質(zhì)量和安全監(jiān)督部門參加，主要對工程質(zhì)量進行驗收。技術驗收通過后，進行建設管理驗收，根據(jù)項目行業(yè)分類分別由區(qū)發(fā)改委、經(jīng)委、建委、市政委、財政局、交通局、水務局、規(guī)劃局、國土房管理局、環(huán)保局、審計局等部門參與，主要是通報技術驗收情況，對工程建設規(guī)模和內(nèi)容、使用功能、投資控制情況進行評估和驗收。
(七)回購和移交項目
建設管理驗收后，工程移交項目業(yè)主試運行。項目業(yè)主與融資人按照合同約定的方法對回購條件逐項核查、認定。需中介機構作出結論的，由相關職能部門監(jiān)督，雙方共同委托的機構作出結論。項目竣工驗收合格，且符合回購條件的，雙方簽訂回購備忘錄，項目進入回購期?；刭弬渫泩髮徟块T和項目行政管理部門備案。區(qū)政府項目評審中心要針對BT項目制定專門的評審辦法，確保投資人的合理回報收益。
二、投融資人條件
具備獨立法人資格、具備符合工程要求的相關資質(zhì)、 注冊資金達到 5000 萬元( 凈資產(chǎn) 6000 萬元)以上、管理水平先進、專業(yè)技術力量雄厚、 業(yè)績突出、信譽良好的單位。且提交提出本項目的自有資金( 資本金)不得低于 35% 。
三、 投融資方式( 二選一)
(一)施工二次招標型 BT 模式。
項目業(yè)主選定僅承擔投資職能的融資人( 可為聯(lián)合體，下同)，由融資人設立具有法人資格的項目公司對 BT 項目進行融資、建設組織和管理。項目公司自行融資、辦理工程建設有關審批手續(xù)、依法通過招投標程序選擇勘察、設計及施工承包商、監(jiān)理單位和主要材料設備供應商等。
(二)直接施工型 BT 模式。
依法通過招投標程序選定同時承擔投資和施工職能的融資人，由融資人直接承擔項目融資和施工職能，項目的建設管理職責(包括辦理相關建設審批手續(xù)、勘察、設計及監(jiān)理單位的委托及管理等)由項目業(yè)主承擔。
四、項目過程管理項目
業(yè)主應成立專門機構完成項目 的征地拆遷等前期工作，監(jiān)督乙方資金的到位、使用和建設管理情況，審查建設總進度計劃，組織回購;并委派工程、財務專業(yè)人員常駐施工地點與乙方派駐人員聯(lián)合辦公, 并與設計、監(jiān)理保持日常工作關系，定期參加聯(lián)席會議，監(jiān)督施工單位按經(jīng)審查的施工圖及工程預算進行施工及成本控制，審核工程結算清單。同時協(xié)助融資人處理好與各相關單位的關系。
融資人須完全按照項目業(yè)主、融資人、設計、監(jiān)理單位共同最終確認的設計文件(包括設計標準、施工方案)和工程預算，負責工程項目管理、施工管理及成本控制，做到文明、安全施工，確保工程項目 按質(zhì)按期順利完成，并對工程的質(zhì)量終生負責;負責組織工程竣工驗收、資料歸檔并移交。
五、 回購辦法及價格
(一)回購程序及價格
1. 業(yè)主在工程竣工并驗收合格后應完整地收購融資人投資建設的工程項目。
2. 業(yè)主在回購款項全部清償之前，融資人保留該項目 的產(chǎn)權，但不能以此為由影響業(yè)主的正常使用，且不得以該項目 作其它收益或抵押。
3. 業(yè)主可提前清償收購款項，但是應提前1 個月 通知融資人。
(二)回購價格：
工程項目竣工后， 啟動回購程序?；刭徺M用= 建筑安裝工程費 + 融資的財務費用 + 融資的投資回報收益 + 回購期利息。
1. 建筑安裝工程費： 融資人在投標中所報工程中標價。
工程一切保險和第三者責任保險由融資人投保并在其投標報價中考慮，中標后不再調(diào)整。因實施工程量與投標工程量相差而導致的投標人各種成本和費用及利潤的上升和降低的風險均由融資人承擔，不再因此調(diào)整綜合單價。
2. 融資的財務費用：融資人的融資財務費( 包括BT 建設方建設管理費、 融資費、 及其他風險費用，下同)：
工程項目竣工驗收并取得建設工程驗收備案證后的次月一日開始計算，根據(jù)中標年財務費費率和未支付回購款的額度計價結算，每次支付回購款時計算一次，每次支付回購款應支付融資財務費率為：融資財務費=結算建筑安裝工程費且未回購的額度×中標財務費費率(根據(jù)中標年財務費率進行折算)。
3. 融資的投資回報收益： 工程項目竣工驗收并取得建設工程驗收備案證后的次月一日開始計算，每次支付回購款時計算一次，每次支付回購款應支付融資投資收益為：
融資投資收益=結算建筑安裝工程費且未回購的額度× 中標投資收益率( 根據(jù)中標年投資收益率進行折算) 。
進入總價但由業(yè)主掌握使用的資金不進入結算， 上述費用涉及有重復計算的只計算一次。 六、 回購期限及支付辦法
回購款支付期限為 2 年左右，按以上回購價格預留建筑安裝工程費 5%作為質(zhì)量保證金，在進入回購的二年內(nèi)，回購款項由業(yè)主根據(jù)資金到位情況分期分批支付完成， 第一年年末之前支付回購金額的 50%，第二年年末之前支付余下回購款項，并同時計算融資財務費用和投資收益。工程項目竣工驗收并取得建設工程驗收備案證后的次月一日，為回購款財務費用、投資收益和利息起始計算日，扣除的 5% 質(zhì)保金不計算財務費用、投資收益和利息，回購款在工程竣工驗收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結算審計、雙方簽訂回購備忘錄并報相關部門確認后開始支付。
如果因項目業(yè)主原因造成工程結算未辦時，可暫按合同金額支付回購款，當支付至合同金額的70% 時停止支付回購款，待工程竣工驗收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結算審計、雙方簽訂回購備忘錄并報相關部門確認后再支付余下的回購款項。
因業(yè)主資金不能按時到位而導致的業(yè)主不能按時支付回購款項時，應支付而未支付的回購款按同期一年期項目 貸款基準利率上浮不高于1 5% 計算該部份的利息;非業(yè)主資金原因導致回購在兩年支付期限內(nèi)未支付完，則超過兩年后的時間不再計算財務費用、投資收益和利息。
七、 其他
涉及建設工程招投標、建設手續(xù)審批及建設工程管理的其他事項按國家、重慶市及合川區(qū)的相關法律法規(guī)及規(guī)定執(zhí)行。項目有特殊要求的在招標文件和合同中明確。
項目融資的主要特點
項目融資和傳統(tǒng)融資方式相比，具有以下特點：
1.融資主體的排他性。
項目融資主要依賴項目自身未來現(xiàn)金流量及形成的資產(chǎn)，而不是依賴項目的投資者或發(fā)起人的資信及項目自身以外的資產(chǎn)來安排融資。融資主體的排他性決定了債權人關注的是項目未來現(xiàn)金流量中可用于還款的有多少，其融資額度、成本結構等都與項目未來現(xiàn)金流量和資產(chǎn)價值密切相關。
2. 追索權的有限性。
傳統(tǒng)融資方式，如貸款，債權人在關注項目投資前景的同時，更關注項目借款人的資信及現(xiàn)實資產(chǎn)，追索權具有完全性;而項目融資方式如前所述，是就項目論項目，債權人除和簽約方另有特別約定外，不能追索項目自身以外的任何形式的資產(chǎn)，也就是說項目融資完全依賴項目未來的經(jīng)濟強度。
項目融資的申請條件
1、項目本身已經(jīng)經(jīng)過政府部門批準立項。
2、項目可行性研究報告和項目設計預算已經(jīng)政府有關部門審查批準。
3、引進國外技術、設備、專利等已經(jīng)政府經(jīng)貿(mào)部門批準，并辦妥了相關手續(xù)。
4、項目產(chǎn)品的技術、設備先進適用，配套完整，有明確的技術保證。
5、項目的生產(chǎn)規(guī)模合理。
6、項目產(chǎn)品經(jīng)預測有良好的市場前景和發(fā)展?jié)摿?，盈利能力較強。
7、項目投資的成本以及各項費用預測較為合理。
8、項目生產(chǎn)所需的原材料有穩(wěn)定的來源，并已經(jīng)簽訂供貨合同或意向書。
9、項目建設地點及建設用地已經(jīng)落實。
10、項目建設以及生產(chǎn)所需的水、電、通訊等配套設施已經(jīng)落實。
11、項目有較好的經(jīng)濟效益和社會效益。
12、其它與項目有關的建設條件已經(jīng)落實。
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