信貸資產轉讓的監(jiān)管制度
信貸資產轉讓的監(jiān)管制度
信貸資產轉讓成為很多銀行收回資金的一種重要方式,同時也轉移了銀行獨自承擔風險的局面。以下是學習啦小編為大家整理的信貸資產轉讓的監(jiān)管制度，希望你們喜歡。
信貸資產轉讓的監(jiān)管制度
監(jiān)管層對該類業(yè)務的監(jiān)管分為準入監(jiān)管和業(yè)務監(jiān)管兩個層次，各家商業(yè)銀行在開展信貸資產轉讓業(yè)務前需要向銀監(jiān)局申請業(yè)務資格。監(jiān)管當局出于發(fā)展金融市場，加快金融開發(fā)的角度出發(fā)，啟動和放開了信貸資產轉讓業(yè)務，目前絕大多數金融機構都具備開展信貸資產轉讓業(yè)務資格。
業(yè)務監(jiān)管。對于信貸資產轉讓業(yè)務，監(jiān)管層沒有出臺專門的規(guī)章制度對該類業(yè)務進行規(guī)范。實際工作中，回購型信貸資產轉讓業(yè)務因轉出方對該筆資產并沒有剝離報表，監(jiān)管層對該筆業(yè)務作為融資業(yè)務來監(jiān)管。買斷性信貸資產轉讓業(yè)務因該筆資產剝離了轉出方報表進入受讓方資產負債表，監(jiān)管層對該筆業(yè)務界定為信貸業(yè)務，監(jiān)管政策參照有關信貸業(yè)務的監(jiān)管政策。
當前，信貸資產轉讓管理成為監(jiān)管層限制銀行調整流動性、限制貸款規(guī)模的手段。在目前宏觀經濟出現過熱勢頭，國家加強宏觀調控的大背景下，銀監(jiān)會出臺了限制金融機構開展信貸資產轉讓的文件。監(jiān)管層通過限制一些金融機構轉出信貸資產，限制了一些資產負債比例已經較高的金融機構進一步開展信貸業(yè)務的手段，達到宏觀調控的目的。
(三)信貸資產轉讓相關平臺的建設及意義
信貸資產轉讓市場很大，并出現了幾個信貸資產轉讓平臺。深圳已成立國內首個由官方籌辦并運營的信貸資產轉讓平臺，上海銀監(jiān)局也在努力推動銀團貸款交易系統平臺建設。這種交易平臺的推出,最大的意義是方便信貸資產轉讓。一方面，主辦方希望方便銀行獲取其他銀行的信貸資產轉讓、受讓信息，另一個方面，交易平臺的重要功能是價格發(fā)現，即設置了"信貸資產轉讓、受讓"信息公告欄，公布出相關信貸資產的價格行情。此外，目前市場上也出現了一些非官方的信貸資產交易平臺，如上海的國力，北京的中國貸款交易網。
信貸資產轉讓的審計
一、審查轉讓合同，查清出讓方和受讓方的真實意圖。將實際業(yè)務與轉讓合同進行對比分析，審查轉讓業(yè)務是否按合同約定嚴格執(zhí)行。同時，關注轉讓業(yè)務發(fā)生的時間和期限，重點審查發(fā)生在年末、時間較短的轉讓業(yè)務，查清有無為調整報表在年末從事大量轉讓業(yè)務。
二、審查交易背景的真實性，揭示虛假轉讓行為。對所轉讓的貸款的發(fā)放時間、五級分類、借款單位、貸款合同和借據進行審查，查清有無以虛構貸款等方式將轉讓業(yè)務當作融資工具，甚至大量騙取銀行資金問題。
三、審查資金去向，揭示違規(guī)行為。從信貸資產受讓方轉出的資金入手，審查信貸資產出讓方有無將融入資金不入大帳或投入資本市場等違規(guī)行為。
四、審查會計資料，提高會計信息質量。審查交易雙方是否按合同約定的轉讓方式進行會計處理，在商業(yè)銀行貸款科目中有無短期買斷的信貸資產，在保證金和存款科目有無出讓方大額存款，有無隨意利用回購和買斷不同的會計處理方式調整報表問題。揭示出讓方為虛增銀行存款，虛減不良貸款，商業(yè)銀行為虛增正常貸款和企業(yè)存款而聯手作假問題。
五、揭示信貸資產轉讓業(yè)務存在的風險。對商業(yè)銀行通過貸款回購方式對外融資業(yè)務的審查，應關注金額和筆數逐漸增加的客戶，審查出讓方的融資方式和渠道，對在多家銀行做轉讓業(yè)務，融資金額不斷擴大的財務公司等單位進行重點審計，從中揭示商業(yè)銀行信貸資產轉業(yè)務中存在的風險。
信貸資產轉讓的注意問題
1.建立完備、準確、規(guī)范、科學的資產信息數據庫。對存量資產質量進行普查摸底，可以邀請投資銀行等擔任調查服務商，與農發(fā)行共同進行全面徹底的信息采集工作，并建立專門的資產信息庫。收集新增貸款的相關數據，制訂標準化的數據采集格式。
2.提高風險甄別和風險管理水平。一是改進貸款調查、審查和評估技術，提高風險預警、識別和防控水平。二是全面系統地了解各行業(yè)和產業(yè)信息，定期分析行業(yè)發(fā)展狀況，預測未來行業(yè)發(fā)展景氣程度，以此引導貸款的投向、投量和利率浮動水平，努力提高資產質量。三是密切關注信貸資產轉讓市場，積極參與資產轉讓市場，借鑒同業(yè)信貸資產風險管理經驗。
3.做好資產轉讓業(yè)務人員儲備。一是組織開展有關信貸資產轉讓理論的培訓和學習，培養(yǎng)一批在項目研討論證、盡職調查、結構設計、現金流評級、市場調查和推介、定價和銷售等方面的專業(yè)化人才。二是邀請有關專家就信貸資產轉讓有關問題進行理論和技術指導。
4.加強同信用評級服務機構合作。積極同知名信用評級機構開展業(yè)務合作，對農發(fā)行信貸資產進行跟蹤評級，增加資產質量透明度，為信貸資產轉讓定價打好基礎。
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3.信貸資產轉讓對象
5.信貸資產轉讓模式