大家都知道有支票，可是關于支票的管理有多少人知道呢?下面是學習啦小編為你整理的支票管理規(guī)定，希望對你有用!

　　支票使用管理規(guī)定1

　　一、各部門須指定專人到財務部辦理支票領用和經(jīng)費開支報銷業(yè)務。對外結算金額在1000元以上的一律使用支票支付。

　　二、領用支票時，須事先辦理用款申請或購置計劃，根據(jù)相應批示由總經(jīng)理、總會計師、分管領導、財務部長簽字后到財務部領用支票。

　　三、領用支票時，領用人須登記領用日期、支票號碼、款項用途、用款限額等項目并簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，須填寫簽發(fā)日期、收款單位、用途、大小寫金額;遇特殊情況的，仍必須填寫簽發(fā)日期、用途和經(jīng)費限額。

　　四、禁止攜帶空白支票外出采購物資。確因采購地點不明、價格不清或其他特殊情況需攜帶空白支票時，必須經(jīng)部門正職負責人批準后，報財務部部長審批。

　　五、支票必須在規(guī)定的支付限額內使用。遇到特殊情況支付額超過規(guī)定的支付限額時，必須事先報知財務部，并報經(jīng)有關主管領導批準后方可使用。

　　六、支票開好后，領用人必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符;支票存根必須按規(guī)定填寫收款單位名稱、金額、款項用途。

　　七、領用人須按規(guī)定及時索取相關票據(jù)，并報請有關領導審批，在規(guī)定的時間內與支票存根一并到財務部報銷清賬。

　　八、逾期未支付、丟失、未使用的支票，須在確認相關事實的當日及時報知財務部，并及時辦理更換、掛失、收回等相關手續(xù)，避免造成財產(chǎn)損失。

　　九、領用支票人員必須對所領用支票妥善保管，防止丟失、損毀，支票不得涂改。因使用不當造成財產(chǎn)損失的，要追究當事人的責任，并根據(jù)情況賠償損失。

　　支票使用管理規(guī)定2

　　第一章總則;第一條為加強內部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管;第二條本細則所指支票包括日常業(yè)務結算中使用的現(xiàn)金;支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能;第三條本細則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機;第四條各級分支公司須按照有關法律、行政法規(guī)和本細;第二章支票購領;第五條支票購領必須建立審批程序;在省公司本部應由復核會計崗人員或資金結算管理崗人;

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強內部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管理，防范資金管控的風險，根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結算辦法》等有關規(guī)定，結合工作實際，特制定此細則。

　　第二條 本細則所指支票包括日常業(yè)務結算中使用的現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票。

　　支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。

　　第三條 本細則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機構，以下簡稱各級分支公司。

　　第四條 各級分支公司須按照有關法律、行政法規(guī)和本細則的規(guī)定，準確、及時、安全地進行支票結算和管理。

　　第二章 支票購領

　　第五條 支票購領必須建立審批程序。出納崗人員到開戶銀行購領支票前，應填寫《支票購領申請單》和銀行要求的“票據(jù)和結算憑證領用單”，其中領用單需加蓋銀行預留印鑒，經(jīng)相關人員簽字審批后方可到銀行辦理相關手續(xù)。

　　在省公司本部應由復核會計崗人員或資金結算管理崗人員、資金管理部經(jīng)理簽字審批;在地市分公司應由資金管理崗人員和財務會計部經(jīng)理簽字審批;在區(qū)縣支公司應由柜面主管人員和支公司經(jīng)理簽字審批。

　　第六條 支票購領后應及時進行支票購領登記。出納崗人員應將購領的日期和所有支票號碼順序填入《支票使用情況登記表》，并在《支票購領申請單》上回填購領支票號碼的起止范圍，交相關人員進行復核。

　　復核人員根據(jù)銀行反饋的《重要空白憑證登記簿》或銀行資金回單檢查支票實際購買、登記入庫數(shù)量與購領申請、《支票使用情況登記表》等記錄信息是否一致，復核后在《支票購領申請單》簽字確認。

　　在省公司本部應由復核會計崗人員或資金結算管理崗人員復核;在地市分公司應由資金管理崗人員進行復核;在區(qū)縣支公司應由柜面主管人員進行復核。

　　第三章 支票簽發(fā)及登記

　　第七條 支票簽發(fā)與支票登記應同步完成。

　　支票應按銀行賬戶分別設立對應的《支票使用登記簿》，由管理賬戶的出納崗人員保管。《支票使用登記簿》必須采用訂本式，登記簿封面需寫明單位名稱、所屬賬套、開戶銀行、銀行賬號以及所屬年度。

　　第八條 支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無誤的原始憑證順號簽發(fā)支票，不得跳號。簽發(fā)支票前，須核實銀行賬戶是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。

　　第九條 支票簽發(fā)人須按規(guī)定填制支票，支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應一致。支票簽發(fā)工作由出納崗人員或資金復核崗人員完成。

　　支票簽發(fā)人填制支票時應同步填寫《支票使用情況登記表》，登記項目應包括時間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項目。

　　支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預留印鑒保管人復核。

　　第十條 簽發(fā)支票記載的內容須真實、完整和準確。支票必須記載出票日期、收款人名稱、金額大小寫、款項用途、銀行預留印鑒等，并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號、金額、用途、簽發(fā)人及領取人簽名等。支票和支票存根的簽發(fā)信息應確保一致。

　　對于普通支票作轉賬支票使用時，應在支票左上角劃兩條平行線并延伸至支票存根。

　　第十一條 銀行預留印鑒保管人須審核支票記載項目、原始單證和支票登記項目，無誤后在支票上加蓋銀行預留印鑒并在《支票使用情況登記表》中簽名。

　　第十二條 支票領取人核對支票給付信息無誤后，在支票存根和《支票使用情況登記表》中簽名領取支票。

　　第十三條 省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務會計部經(jīng)理和區(qū)縣支公司柜面主管人員每月檢查本級公司《支票使用情況登記表》的填寫、核實剩余支票數(shù)量并于每月最后一筆后簽章確認。

　　第四章 支票及銀行預留印鑒保管

　　第十四條 銀行預留印鑒應由財務人名章和財務專用章構成，銀行預留印鑒不得少于兩枚。

　　各級分支公司應根據(jù)實際工作需要自行決定預留一枚或兩枚財務人名章作為銀行預留印鑒。財務人名章須為本級公司負責人名章或經(jīng)其授權的財務負責人名章。財務人名章應為專用，不能與該人的其他人名章相同，并只能和財務專用章配套使用，不得用于其他用途。

　　原則上各級分支公司只能刻制一套銀行預留印鑒。

　　第十五條 支票和銀行預留印鑒應指定專人保管。支票和銀行預留印鑒工作時間應放入抽屜保管，非工作時間應放入保險柜存放保管，防止遺失和被盜用。有條件的分支公司應由不同崗位人員分開保管保險柜的密碼和鑰匙。

　　第十六條 支票應由出納崗人員或資金復核崗人員保管，不得私自使用。

　　第十七條 銀行預留印鑒應由兩名以上專人分別保管，嚴禁一人同時保管可以支付款項的所有印鑒。嚴禁A/B柜面人員保管和使用財務專用章、財務人名章。

　　支票使用管理規(guī)定3

　　第十八條 支票和銀行預留印鑒保管人因事外出，必須移交出本人保管的支票和銀行預留印鑒，填寫《支票臨時授權書》和《印章臨時授權書》，明確臨時授權的起止時間，經(jīng)接受人、監(jiān)交人核實簽字后方可辦理臨時授權。臨時授權時間結束，接收人應及時將支票和銀行預留印鑒交由原保管人進行保管。

　　臨時授權應有監(jiān)交人參與，原則上監(jiān)交人應由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔任。

　　第十九條支票和銀行預留印鑒保管人因崗位變動或因故;保管人在辦理移交手續(xù)前應編制移交清冊，移交清冊包;交接應有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應符合會計基礎工;移交清冊應當一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份;第二十條財務專用章如因公司規(guī)定、機構變動等原因停;第二十一條公司或財務部門負責人更換、離任時，各級;第二十二條銀行預留印鑒因丟失、磨損嚴重、因故停止;等需重新制

　　第十九條 支票和銀行預留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時，必須移交出本人保管的支票和銀行預留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調崗或離職。

　　保管人在辦理移交手續(xù)前應編制移交清冊，移交清冊包括支票、印鑒等內容。在辦理移交時，保管人要按移交清冊逐項移交;接收人要按移交清冊逐項核對點收。同時，接收人應根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應向分公司財務會計部更新保管人的報備情況。

　　交接應有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應符合會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔任。

　　移交清冊應當一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　第二十條 財務專用章如因公司規(guī)定、機構變動等原因停止使用時，各級公司或財務部門負責人應及時停止原印章的使用及授權，并將原印章按照申領登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷毀。

　　第二十一條 公司或財務部門負責人更換、離任時，各級財務部門須及時會同辦公室(綜合管理部)按照相關規(guī)定完成原財務人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時辦理銀行預留印鑒的變更。

　　第二十二條 銀行預留印鑒因丟失、磨損嚴重、因故停止使用

　　等需重新制發(fā)，各級財務部門應按照印章制度規(guī)定提交申請，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。

　　支票使用管理規(guī)定4

　　第十九條 支票和銀行預留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時，必須移交出本人保管的支票和銀行預留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調崗或離職。

　　保管人在辦理移交手續(xù)前應編制移交清冊，移交清冊包括支票、印鑒等內容。在辦理移交時，保管人要按移交清冊逐項移交;接收人要按移交清冊逐項核對點收。同時，接收人應根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應向分公司財務會計部更新保管人的報備情況。

　　交接應有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應符合會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財務會計部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔任。

　　移交清冊應當一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　第二十條 財務專用章如因公司規(guī)定、機構變動等原因停止使用時，各級公司或財務部門負責人應及時停止原印章的使用及授權，并將原印章按照申領登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷毀。

　　第二十一條 公司或財務部門負責人更換、離任時，各級財務部門須及時會同辦公室(綜合管理部)按照相關規(guī)定完成原財務人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時辦理銀行預留印鑒的變更。

　　第二十二條 銀行預留印鑒因丟失、磨損嚴重、因故停止使用

　　等需重新制發(fā)，各級財務部門應按照印章制度規(guī)定提交申請，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。

　　第五章 支票作廢、遺失管理

　　第二十三條 簽發(fā)出的支票因某種原因作廢，須根據(jù)收回的作廢支票重新開具正確支票，用正確的支票存根從會計核算人員換回作廢的支票存根。

　　第二十四條 對于作廢支票，須由支票簽發(fā)人員加蓋作廢戳記或手寫“作廢”字樣。支票保管人應完整保管作廢支票(支票存根不得與支票分開保管)，不得對作廢支票進行遺棄或撕毀等不當處理。

　　第二十五條 支票作廢時須及時進行核銷。省公司復核會計崗人員或資金結算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員和區(qū)縣支公司柜面主管人員應在支票作廢時核對作廢支票和《支票使用情況登記表》一致后以在《支票使用情況登記表》中進行簽名確認。

　　第二十六條 開戶銀行規(guī)定收回作廢支票的，支票保管人應將已核銷的作廢支票交回開戶銀行。交回銀行前應編制《作廢支票清單》或填制銀行要求的相關表格，經(jīng)省公司復核會計崗人員或資金結算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員或區(qū)縣支公司柜面主管人員核對后方可交回銀行。

　　開戶銀行未要求收回作廢支票的，支票保管人應將已核銷的作廢

　　支票按季度分賬戶裝訂并編制《作廢支票清單》，與其他會計檔案一起妥善保管，保管期限為15年。

　　第二十七條 對于支票遺失，各級分支公司須根據(jù)當?shù)劂y行規(guī)定及時通知開戶銀行掛失止付，向人民法院申請公示催告，并登報說明。

　　第二十八條 支票作廢、支票遺失須在《支票使用情況登記表》中進行登記。支票作廢須登記簽發(fā)人、復核人并于備注欄寫明作廢原因等;支票遺失須登記簽發(fā)人并于備注欄寫明遺失原因以及保管后續(xù)處理的手續(xù)。

　　第二十九條 各級分支公司因撤銷、合并或其他原因需結清賬戶時，須將剩余未用的空白支票經(jīng)相關人員復核后全部交回開戶銀行，由開戶銀行切角作廢。如開戶銀行不接受由公司自行處理的，由復核人員與出納崗人員共同清點后切角作廢，后續(xù)視同一般作廢支票處理。

　　在省公司本部應由復核會計崗人員或資金結算管理崗人員復核;在地市分公司應由資金管理崗人員進行復核;在區(qū)縣支公司應由柜面主管人員進行復核。

　　第六章 支票盤點及檢查

　　第三十條 各級分支公司須按月對支票的購領、使用、作廢、遺失、庫存情況進行盤點。盤點人員原則上不能少于三人，盤點后必須

　　要填制《支票盤點表》。

　　在省公司由資金管理部經(jīng)理、資金結算管理崗或復核會計崗人員、出納崗人員進行盤點，在地市分公司由財務會計部經(jīng)理或主管、資金管理崗人員和出納崗人員進行盤點，在區(qū)縣支公司由柜面主管人員和出納崗人員進行盤點。

　　第三十一條 盤點人員應根據(jù)上月盤點結果、購領登記、《支票使用情況登記表》和《作廢支票清單》填制《支票盤點表》，將盤點結果與庫存數(shù)量進行核對。對于核對不一致的情況，出納崗人員必須在《支票盤點表》進行差異說明。

　　第三十二條 各級分支公司應加強與開戶銀行支票購領和使用情況的核實，定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領和使用情況記錄與《支票使用情況登記表》進行核對，確保兩者一致。

　　年度終了，地市分公司應派資金管理崗人員到開戶銀行實地核實支票購領及使用等情況。

　　第三十三條 地市分公司須每季度至少組織一次以上全轄分支公司支票、印鑒管理檢查，填寫《銀行預留印鑒檢查表》等相關表格，并上報檢查結果。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題須進行相應的整改。對于重大違規(guī)須及時報告公司領導和省公司財務管理中心進行調查處理。

　　第七章 資金核對

　　第三十四條 各級分支公司須根據(jù)現(xiàn)有銀行賬戶對應設立銀行日記賬，以反映每個賬戶的收付和結存情況。

　　第三十五條 出納崗人員須根據(jù)審核后的銀行回單、支票存根等收付款原始憑證逐日逐筆分賬戶如實、完整地登記銀行日記賬。日記賬的登記要做到內容完備，數(shù)字真實、準確，摘要清楚、簡潔，登記及時。

　　第三十六條 各級分支公司須定期核對支票收付的記錄和銀行對賬單流水，確保兩者的記錄一致。應檢查、監(jiān)督各種款項的收付,并核實未達賬項。

　　第八章 附 則

　　第三十七條 本細則由省公司財務管理中心負責解釋。

　　第三十八條 其他銀行結算憑證如匯票的管理參照本細則進行。本細則如有未盡事宜，可參照省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十九條 本細則自印發(fā)之日起執(zhí)行，如既往規(guī)定與本細則不一致的，以本實施細則為準。