公司考勤制度手冊參照
在不斷進步的社會中，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。以下是小編精心收集整理的考勤管理制度手冊范文，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
公司考勤制度手冊參照1
一、操作方法
1、打卡時，手指平壓于指紋考勤機的指紋采集窗口上，指紋紋心盡量對正窗口中心，手指不要傾斜或放在指紋采集窗口太偏的位置，保持手指水平按在指紋采集頭上，并且覆蓋盡可能大的面積，不要垂直點擊指紋在指紋頭上面;不要快速的敲擊手指，也不要滑動手指，指紋輸入結(jié)束后，出謝語音提示“謝謝”為成功驗證指紋。
2、若出現(xiàn)語音提示“請重按手指”為指紋驗證失敗，需重新驗證指紋。
3、指紋考勤機上其它的按健不許隨便按動，刷指紋成功后，不得重復(fù)、隨意亂刷。
4、刷指紋時，如考勤機不能識別指紋或不能正常工作，要第一時間向人力資源部反映并采取補救措施，否則視為未出勤或曠考。
1、全體員工上、下班必須嚴(yán)格按程序打考勤卡。
2員工因故不能打考勤卡時，必須三天內(nèi)填寫《缺打考勤卡審批表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后上交人力資源部。否則按無故缺打處理，無故缺打考勤卡一次扣除月獎金10%。
3、全體員工打卡時應(yīng)排隊，按先后秩序進行，不得爭先恐后，否則，違反一次扣除當(dāng)月獎金的15%，依次遞增。
4、全體員工必須是上下班時打卡，不得在打卡后吃飯再上班或吃飯后再打卡下班。否則，發(fā)現(xiàn)一次，扣除當(dāng)月獎金的20%，依次遞增。
5、嚴(yán)禁員工穿便裝打考勤卡，每發(fā)現(xiàn)一次扣除當(dāng)月獎金的50%。
6、全體員工下班后，除特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)外，不得進行工作區(qū)域，否則，發(fā)現(xiàn)一次扣除當(dāng)月獎金的10%，依次遞增。
7、全體員工必須服從考勤機管理人員的管理，對不服從管理者，依照《員工手冊》有關(guān)規(guī)定進行處理。
8、員工要嚴(yán)格按照指紋考勤機的操作規(guī)程及使用方法使用，不得將水、油、灰土、砂礫等物質(zhì)留在指紋考勤機的指紋采集窗口上，也不要用尖硬的東西接觸指紋考勤機。對故意損壞指紋考勤機人員，除照價賠償外，將按照《員工手冊》第四十二條進行從嚴(yán)處理。
考勤管理制度手冊范文2
為了規(guī)范本公司的考勤制度，特此訂立此管理方案，望全體員工仔細(xì)閱讀，并遵照執(zhí)行。
一、請假制度
1、請假兩天以內(nèi)的由部門組長批準(zhǔn)，請假三天及以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在行政部備案。
2、請假手續(xù)以書面為準(zhǔn)，如遇特殊情況無法辦理書面請假手續(xù)，則應(yīng)電話請假，書面手續(xù)后補。短信請假無效。
3、員工因公外出不能按時記錄考勤的，應(yīng)在歸崗后盡快在行政部進行登記，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
二、病假制度
1、員工本人確實因病，不能正常上班者，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報行政部備案。連續(xù)請病假超過_______個工作日者，必須取得醫(yī)院開具的休假證明。
2、患病員工請假應(yīng)于當(dāng)日上班前向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。
3、員工須在病愈后的第一個工作日，當(dāng)日將病假條交給行政部核查存檔。
三、事假制度
1、員工因合理原因需要請事假的，須提前一天書面提出申請(如遇不可預(yù)測的緊急情況，必須由本人在上午上班前請示公司領(lǐng)導(dǎo))，如實說明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可休假，否則按曠工處理。
2、請事假當(dāng)日不支付工資。
3、工作時間如有私人緊急事務(wù)需要離崗處理，按照事假的規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，違反規(guī)定者以曠工計罰。
4、事假期限期滿未返崗的，按曠工計罰。
四、年假制度
1、根據(jù)國務(wù)院出臺的《職工帶薪年休假條例》，職工累計工作已滿1年不滿10年的，年休假5天;已滿10年不滿20年的，年休假10天;已滿20年的，年休假15天。國家法定休假日、休息日不計入年休假的假期。
2、年假應(yīng)提前向公司提出申請，審批后方可進行休假。
3、當(dāng)年未休年假必須先休完，不得累計到第二年(特殊情況除外)。
4、員工有下列情形之一的，不享受當(dāng)年的年休假：
1)請事假累計20天以上且公司不扣工資的;
2)累計工作滿1年不滿10年的員工，請病假累計2個月以上的;
3)累計工作滿10年不滿20年的員工，請病假累計3個月以上的;
4)累計工作滿20年以上的員工，請病假累計4個月以上的。
5、已提出離職申請的員工，如還有本年度沒有使用完的帶薪年休假的，部門經(jīng)理須安排其休完當(dāng)年年休假后辦理離職手續(xù)。
五、婚假制度
1、根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，員工請婚假時，必須滿足在本單位工作期間領(lǐng)取結(jié)婚證，且須在領(lǐng)取結(jié)婚證后1年內(nèi)申請，否則視為放棄休假。
2、由本人填寫婚假申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，交行政部備案。休假后須拿結(jié)婚證及證明銷假。
3、婚假包括公休假和法定假。
4、婚假期間工資待遇：在婚假假期間，工資照發(fā)。不影響工齡計算、晉升、調(diào)級。
六、產(chǎn)假制度
1、員工休產(chǎn)假前須提供結(jié)婚證、生育服務(wù)證、戶口本、診斷證明等有關(guān)計劃生育證明原件;并提供員工本人簽字確認(rèn)的證件復(fù)印件。復(fù)印件人力資源部存檔。如無法提供以上證明原件而休產(chǎn)假的均按照違反國家計劃生育政策及公司有關(guān)規(guī)定處理。
2、女員工懷孕流產(chǎn)的，應(yīng)根據(jù)醫(yī)院診斷證明，妊娠不滿四個月的，給予15天的產(chǎn)假;妊娠在四個月以上的，給予42天的產(chǎn)假。
3、實行計劃生育的女員工，正常生育的，產(chǎn)假為98天。根據(jù)《__人口與計劃生育條例》，可享有X日產(chǎn)假。男員工依法享受陪產(chǎn)假。
4、難產(chǎn)可額外再享受15天，多胞胎生育的每多生育一個嬰兒增加產(chǎn)假15天。
七、喪假制度
1、員工的親屬(配偶、子女、本人或配偶的父母)亡故可以申請3天(自然天)有薪喪假。
2、喪假期間工資，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定發(fā)放。
八、曠工規(guī)定
1、未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)缺勤，或未按規(guī)定時間請假，或違反病、事假規(guī)定，或違反公司制度中其它有關(guān)規(guī)定等行為，均視為曠工。
2、曠工一日(含累計)者，扣發(fā)當(dāng)日全部薪金的_______倍工資;曠工二日(含累計)者，扣發(fā)當(dāng)日全部薪金的_______倍工資;曠工三日(含累計)者，當(dāng)月只發(fā)同年本市最低生活標(biāo)準(zhǔn)工資;曠工超過三日(含累計)者，公司視情況給予處理。
九、遲到與早退制度
1、工作時間：根據(jù)《勞動法》的條款規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營 特點及崗位的特殊要求，本公司辦公室、設(shè)計人員實際五天工作日，即周一至周五(有特殊情況者可調(diào)休)。
特別說明：本公司設(shè)計人員即為不定時工作時間。
2、上班時間
(1)08：30—17：30(午餐時間：11：30—13：00)。
(2)8：30以后到達(dá)，視為遲到，17：30以前離開，視為早退。
3、遲到、早退60分鐘以內(nèi)，繳納公益基金1元/分;遲到、早退60分鐘到120分鐘，繳納公益基金2元/分;超過120分鐘且無特殊理由者按照事假半天繳納公益基金;連續(xù)三次以上遲到30分鐘以上者，記請假半天。(公益基金作為公司活動經(jīng)費，由行政部按月進行統(tǒng)計并公示。)
4、遲到早退情節(jié)嚴(yán)重者，將給予通報批評、扣除績效工資、直至解除勞動合同等方式處理。
5、遇到惡劣天氣、交通事故等特殊情況屬實的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后酌情處理。
十、打卡制度
1、公司實行指紋打卡制，員工正常上班及加班時需上、下班各打卡一次，平時三次，若需要加班的，一天四次。對沒有打卡條件的，按照登記要求實行簽名登記制度，記錄上下班具體時間并親筆簽名確認(rèn)。在工作期間，離開公司的情況需填寫相應(yīng)的手續(xù)對于有打卡條件的填寫相應(yīng)手續(xù)的同時要打卡離開。
2、若員工上、下班未打卡、且不符合或者沒有辦理相關(guān)手續(xù)且沒有證據(jù)證明確實上班的，沒有按照要求親筆簽名登記考勤的1次罰款10元。對于無法查證的，公司一律按請假計算。
3、如果員工由于工作的特殊要求，不能及時到公司打卡者，須在工作日志上明確寫明原因，由部門主管負(fù)責(zé)于次工作日將未能打卡的員工的數(shù)據(jù)統(tǒng)計出并報送行政部。
4、因設(shè)備故障，停電等因素，造成無法完成指紋考勤登記的，由行政部統(tǒng)一記錄。
風(fēng)險提示
企業(yè)在必要的時候安排員工加班，最好按照法律規(guī)定支付相應(yīng)的工資，即平時晚上的加班費是本人工資的150%，雙休日是200%，國家法定休假日是300%。但這只是國家規(guī)定的比例，加班費發(fā)放額的關(guān)鍵是工資基數(shù)，工資基數(shù)是企業(yè)與員工發(fā)生勞動糾紛時的爭議焦點，所以建議企業(yè)明確工資基數(shù)的計算標(biāo)準(zhǔn)。另外，建議企業(yè)在發(fā)放加班工資的時候最好有相關(guān)備注，做好與基本工資的區(qū)分，以明確企業(yè)確實支付員工加班費。
十一、加班、調(diào)休制度
1、公司不提倡加班，若因自身原因(包括工作能力欠缺、工作效率低下)，無法完成基本工作量而需加班完成的，不按加班計算。
2、若因額外工作量公司安排加班的，由行政部記錄加班時間。按月總結(jié)核算，以獎金或假期形式(調(diào)休)兌現(xiàn)。如申請調(diào)休的，原則上須提前三天申請，由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況統(tǒng)籌安排。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到行政部辦理相關(guān)登記手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)休事假可不扣發(fā)工資。
3、公司安排加班至晚22點以后的員工，次日到崗時間可延遲至10點，加班至凌晨可調(diào)休半天(領(lǐng)導(dǎo)提前批準(zhǔn)的情況下進行)但到崗后應(yīng)主動向行政部說明情況，并進行登記。
4、公司安排加班的員工，地鐵、公交停運之后，可乘坐出租車，車費據(jù)實報銷。
5、除公司安排加班外，員工自行加班行為不享受加班調(diào)休，且不得影響次日考勤。
6、公司安排加班行為，由公司負(fù)擔(dān)員工加班夜宵。
7、享受業(yè)務(wù)提成獎金的部門和員工，不再享受加班獎金或調(diào)休待遇。
風(fēng)險提示
企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī) 章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
考勤管理制度手冊范文3
一、目的
為了規(guī)范公司考勤管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，有效提升員工的敬業(yè)精神，并使員工的工資核算做到有法可依，結(jié)合我公司實際情況，特制訂本規(guī)定。
二、適用范圍
公司除下列人員外均應(yīng)按規(guī)定于上下班時間打卡
1、呈總經(jīng)理核準(zhǔn)之員工2、因工出差之員工
三、管理規(guī)定
1、工作時間：[周一至周日]
夏季上午8:00——12:00下午14:30——18:00
冬季上午8:00——12:00下午14:00——17:30
2、休息時間：[周六和周日任意調(diào)休一天，但須提前告知上級主管。]
3、打卡制度
①員工打卡須親身為之，若托人或受托打卡，故意毀損，涂改出勤卡者，均以曠工1日論，并記大過1次。
②員工確實按規(guī)定上下班而忘記打卡者，應(yīng)于翌日填寫《未打卡情況說明單》由本部門主管簽證后送于人事部備案，否則以曠職論。當(dāng)月超過2次，記遲到1次。依次累計。
③員工填具《未打卡情況說明單》有不實之處，經(jīng)查明屬實均以曠工1日論，記大過1次。簽證之主管應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，記大過1次。
④因打卡機發(fā)生故障或停電時，員工無法打卡，應(yīng)在臨時簽到本上登記。
四、違紀(jì)界定
員工違紀(jì)分為：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管理程序如下：
1、遲到：指未按規(guī)定時間打卡，遲到30分鐘以內(nèi)的，每次扣10元;遲到30分鐘以上的扣半天基本工資，遲到一小時的扣全天工資。 (遲到不打卡按曠工計)。
2、早退：指提前離開工作崗位下班，早退3分鐘以內(nèi)，每次扣罰10元，30分鐘以上按曠工半天處理。
3、曠工：指未經(jīng)同意或按規(guī)定程序辦理請假手續(xù)而未正常上班的，曠工半
天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資，一月內(nèi)連續(xù)曠工3天或累計曠工5天的，作自動解除合同處理，全年累計曠工7天的作開除處理。
4、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續(xù)擅自離開工作崗位的，脫崗一次罰款20元。
5、睡崗：指員工在上班期間打瞌睡的，睡崗一次罰款20元，造成重大損失的.，由責(zé)任人自行承擔(dān)。
五、批假權(quán)限
請假必須由本人親自到人事部辦理有關(guān)手續(xù)，電話請假或委托他人代理手續(xù)的視為無效，將按曠工或自動離職處理。
注：上班期間需外出辦事者，應(yīng)填寫外出工作說明，由部門主管簽字后，交于人事部。(特殊崗位除外)
本規(guī)定于20__年8月1日起由人事部監(jiān)督執(zhí)行
考勤管理制度手冊范文4
20__年《勞動合同法》、《勞動爭議調(diào)解仲裁法》兩項勞動法律法規(guī)相繼實施，由于加班工資支付及考勤管理不規(guī)范問題引發(fā)的勞動爭議的比例日趨增長，為更好的規(guī)范集團各職能管理部、子公司及相關(guān)單位加班考勤管理工作，特制定以下管理規(guī)定：
一、加班管理規(guī)定
(一)加班是指員工在法定標(biāo)準(zhǔn)工作時間之外，需要延長勞動時間完成額外的工作，包括節(jié)假日加班、休息日加班及延時加班三種形式。
(二)工時計算方式：
1、標(biāo)準(zhǔn)工時制，員工每天工作的最長工時為8小時，周最長工時為40小時。
2、綜合計算工時制，以標(biāo)準(zhǔn)工時制為基礎(chǔ)，以一定的期限為周期，綜合計算工作時間的工時制度。
3、不定時工作制，指每一工作日沒有固定的上下班時間限制的工作時間制度。對于企業(yè)中的高級管理人員等因工作無法按標(biāo)準(zhǔn)工作時間衡量的職工，可實行不定時工作制。
綜合計算工時制和不定時工作制須報當(dāng)?shù)貏趧有姓块T審批通過，方可實行。
(三)安排加班的原則
1、效率至上原則。各公司須有計劃的組織生產(chǎn)經(jīng)營、開展各項工作，提高勞動生產(chǎn)率和工時利用率，對加班加點從嚴(yán)控制。
2、調(diào)休優(yōu)先原則(除法定節(jié)假日加班外)。員工加班后，應(yīng)優(yōu)先安排調(diào)休，確因工作需要無法調(diào)休的，按本規(guī)定第五條第六條辦法計算加班工資。
3、總量控制原則。集團公司根據(jù)各子公司行業(yè)特點、發(fā)展階段對加班時間和加班工資進行年度用工總額管控。
(四)加班的審批程序
1、職能部門原則上不安排加班，因工作需要加班的，由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)方可加班，并在規(guī)定時間內(nèi)補休;需支付加班工資的以部門為單位申報，經(jīng)人力資源部總經(jīng)理審核后報總裁、董事局主席批準(zhǔn)后支付加班工資。每月《加班申請單》
須附在當(dāng)月考勤中，由人力資源部負(fù)責(zé)存檔。
2、子公司因經(jīng)營情況需要安排加班的：由部門呈報加班申請報告(寫明加班事由及具體人員安排和時間安排)，填寫《加班申請單》報所在公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。
(五)加班工資的計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)
1、工作日延長勞動時間的，按照不低于本人工資的150%支付加點工資;
2、在休息日勞動又不能在六個月之內(nèi)安排同等時間補休的，按照不低于本 人工資的200%支付加班工資;
3、在法定休假日勞動的，按照不低于本人工資的300%支付加班工資。
(六)加班工資的計發(fā)要求及基數(shù)
1、法定節(jié)假日可以根據(jù)不同崗位工作特點及需要安排加班，并法定節(jié)假日加班，按規(guī)定計發(fā)加班工資。
2、法定節(jié)假加班須支付加班工資;用人單位應(yīng)與勞動者在勞動合同中約定：加班工資計算基數(shù)，按照當(dāng)?shù)貙嵭械淖畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)為加班工資的計發(fā)基數(shù)。如果企業(yè)與勞動者在勞動合同中明確約定其他加班費計算基數(shù)的，按約定標(biāo)準(zhǔn)辦理。
(七)加班補休及管理
1、除法定節(jié)假日加班外，其余加班均按補休辦理，不計發(fā)加班工資。
2、加點補休(延長工作日加班的)安排在一個月內(nèi)補休,休息日安排加班的，安排在六個月內(nèi)補休。
3、補休考勤時以審批后的《加班申請單》抵算出勤。
二、考勤管理規(guī)定
(一)法律規(guī)定用人單位應(yīng)當(dāng)建立勞動考勤制度，書面記錄勞動者的出勤情況，每月與勞動者核對并由勞動者簽字。用人單位保存勞動考勤記錄不得少于二年。各單位自主選擇考勤方式，并規(guī)定考勤表必須由員工本人簽字、經(jīng)部門責(zé)任人簽字確認(rèn)后報公司總經(jīng)理或分管人事的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司印章，方為有效考勤。
(二)考勤由各單位人事部門負(fù)責(zé)保管，任何人不得私自復(fù)印、留存考勤表。所有公假、事假、病假、年休假等需符合申請流程，辦理書面請假手續(xù)，并附單據(jù)證明。
(三)子公司應(yīng)制訂相應(yīng)的人事規(guī)章制度，并在制度中明確規(guī)定：未按規(guī)定
流程辦理請假手續(xù)、以及遲到、早退行為的具體處罰標(biāo)準(zhǔn);對擅自不來上班的，按曠工處理;曠工累計達(dá)到一定天數(shù)者就屬于嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度，企業(yè)有權(quán)解除其勞動合同并不支付相關(guān)補償金(包括解聘)等具體標(biāo)準(zhǔn)。
三、本規(guī)定自20__年五月一日起試行。
四、本規(guī)定解釋權(quán)歸集團公司人力資源部。
集團公司人力資源部
考勤管理制度手冊范文5
宗旨
立足文化領(lǐng)域，尋求生存空間;放眼各行各業(yè)，盡享傳媒服務(wù);
紀(jì)律
遵守紀(jì)律，忠于職守;保守機密，講究信用，誠信為本;不謀私利，不損人利已，守法經(jīng)營，不損害公司利益和形象。
股東會決議程序
1、按照《公司法》和《公司章程》，首次股東會由出資最多的股東負(fù)責(zé)召集。
2、股東以其出資比例行使表決權(quán)，即股東表決超過50%的股權(quán)比例時就表示通過股東會普通決議，若公司解散、合并、增資、減資、變更股東，修改章程時要形成股東會特別決議，股東以其出資比例行使表決權(quán)，即股東表決超過65%的股權(quán)比例時就表示通過股東會決議。
崗位責(zé)任制度
一、總經(jīng)理經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生，由法定代表人兼任，公司董事長為公司法定代表人，其職責(zé)是主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實施股東會決議;制定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置和基本規(guī)章制度，代表公司簽署合同和有關(guān)文件，主管公司財務(wù)和人事，在緊急情況下，對公司經(jīng)營事務(wù)行使特別裁決和處置權(quán)。
二、公司總監(jiān)、監(jiān)事由董事長提名，股東會選舉產(chǎn)生，并由本公司股東出任，全面監(jiān)督、審計公司財務(wù)、人事及經(jīng)營行為，其職責(zé)是有權(quán)檢查公司財務(wù)，對董事長、經(jīng)理違反法律法規(guī)和公司章程的行為進行監(jiān)督，必要時可提議召開臨時股東大會。
三、副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，經(jīng)董事長批準(zhǔn)聘任，其職責(zé)是協(xié)助總經(jīng)理，搞好公司的經(jīng)營管理工作。按照分工，負(fù)責(zé)某一項目的實施，作為本公司的股東代表，參與其它公司的管理時，必須維護本公司的合法權(quán)益。四、公司總部會計、出納員由董事長直接決定聘任。其職責(zé)是按照公司章程和財務(wù)管理制度的規(guī)定，分別負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和現(xiàn)金收付、銀行匯兌業(yè)務(wù)，兼職負(fù)責(zé)公司的接待和辦公室文秘檔案等工作。各分支機構(gòu)及公司內(nèi)部獨立核算部門的財務(wù)人員由其負(fù)責(zé)人直接聘任，但必須報公司總部備案和核準(zhǔn)后方可上崗。駕駛員由副總經(jīng)理提名考察，董事長批準(zhǔn)聘任，其職責(zé)是按照公司管理制度，負(fù)責(zé)保管和駕駛車輛。公司總部員工、各分支機構(gòu)和內(nèi)部獨立核算部門員工應(yīng)一視同仁，為公司大家庭中的一分子，都應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)、公司章程和本公司的規(guī)章制度，各司其職，忠實履行自己的職責(zé)，自覺維護公司的利益，不得利用職權(quán)為自己謀利，如有違法、違規(guī)、違章行為，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和相應(yīng)的法律責(zé)任。
財務(wù)管理制度
公司按照《公司法》、《會計準(zhǔn)則》以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，建立健全標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)管理制度。實行票印分離、帳物分離。
一、出納員：負(fù)責(zé)公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)和支票、匯票等銀行匯總業(yè)務(wù);做好收款、付款的記帳憑證;分管現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，保管公司財務(wù)專用章。公司的所有收入必須上繳公司財務(wù)部門，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)票內(nèi)容與合同款額必須相符，同時所有款項一律進入公司基本帳戶，公司庫存現(xiàn)金不得超過20__元。
二、會計員：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理，分管現(xiàn)金總帳和銀行存款總帳;擔(dān)負(fù)各種往來帳戶及各種年、月、季度報表、財務(wù)分析以及成本、盈虧核算業(yè)務(wù);核實出納員收款、付款憑證;管理收款、付款原始發(fā)票的領(lǐng)用以及支票、匯票的領(lǐng)用保管工作。
三、出納與會計之間的業(yè)務(wù)關(guān)系：出納員每月月末將記入現(xiàn)金、銀行存款日記帳的收、付款記帳憑證統(tǒng)一交會計處，由會計分類記帳、結(jié)帳和做報表，報表一式兩份，報稅務(wù)機關(guān)一份，送股東傳閱審核一份。出納現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的余額必須與會計的總帳金額以及實際現(xiàn)金、銀行存款額三者之間必須相符，做到帳帳相符，帳表相符，帳物相符。
四、公司董事長和總監(jiān)、監(jiān)事有權(quán)查閱財務(wù)會計帳。政府審計機關(guān)或稅務(wù)部門需要查閱財務(wù)會計帳時，事先需得到公司法定代表人的同意，除此而外，任何人不準(zhǔn)查閱公司帳務(wù)。公司各分支機構(gòu)和內(nèi)部獨立核算部門同時必須按本規(guī)章制度要求建立健全帳務(wù)，每季度或每年年終必須接受公司或政府相關(guān)部門的審計。
五、公司總部或公司各分支機構(gòu)、各內(nèi)部獨立核算部門的所有支出條據(jù)要有經(jīng)手人簽字，注明用途，經(jīng)公司董事長、各分支機構(gòu)及內(nèi)部獨立核算部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方可支出。否則，一律不得報帳和入帳，已報帳或已入帳的，由經(jīng)管人承擔(dān)。公司總部每筆5000元以下的開支，由董事長批準(zhǔn)，每筆5000元以上的開支，經(jīng)股東會同意后董事長簽字批準(zhǔn)支出，除此而外，任何人均無權(quán)擅自調(diào)動資金。公司內(nèi)部獨立核算部門每筆1500元以上的支出必須經(jīng)公司核準(zhǔn)，并經(jīng)董事長簽批后方可支付。公司各分支機構(gòu)每筆20__元(DM及書刊印制費除外)以上的開支須報公司備案核準(zhǔn)后方可開支，其負(fù)責(zé)運營的DM及書刊的印制費開支應(yīng)控制在該項目的廣告收入及發(fā)行收入之內(nèi)，并可憑印制合同、印制單位發(fā)票和印制數(shù)量支出，但最多每筆不得超過5000元，超過須報公司總部核準(zhǔn)后再支出。上述標(biāo)準(zhǔn)以下的開支由各分支機構(gòu)或內(nèi)部獨立核算部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后即可支付。另外，公司各分支機構(gòu)或內(nèi)部獨立核算部門必須在房租、水電費、DM印刷費和投遞費、書刊印刷編輯費、員工工資、招待費、辦公費項目內(nèi)開支，除此之外，各部門或各分支機構(gòu)不得巧立名目，胡支亂花。一切未經(jīng)按上述權(quán)限和支出范圍核準(zhǔn)簽字審批的支出，公司在審計其財務(wù)時不予認(rèn)可其該筆支出帳務(wù)。
六、公司總部及公司各分支機構(gòu)、各內(nèi)部獨立核算部門的一切開支應(yīng)遵循厲行節(jié)約的原則，反對鋪張浪費，開支要有計劃，末經(jīng)股東會、董事長及各授權(quán)負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批同意，一律不準(zhǔn)提前擅自支出。公司總部高層管理人員出差必須遵循事先商定的路線和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，辦事招待，必須征得董事長的同意，否則一律不予報銷。公司及公司各分支機構(gòu)、各內(nèi)部獨立核算部門的所有開支必須要有發(fā)票，白頭條據(jù)不得入帳。如確實沒有正式發(fā)票，必須要有經(jīng)辦人證明簽字，說明用途，經(jīng)公司董事長及公司各授權(quán)負(fù)責(zé)人同意并換取正式發(fā)票后方可入帳。
七、房費按租房協(xié)議和租房單位開據(jù)的發(fā)票報帳處理，人員工資待遇按公司員工工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需調(diào)整，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
八、公司收付款時20__元以上的現(xiàn)金一律實行轉(zhuǎn)帳。
九、公司總部或各分支機構(gòu)的所有收入必須按時存入公司或各分支機構(gòu)的基本帳戶，任何人不得挪用，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金挪用現(xiàn)象，按挪用金額的20%予以罰款處理，重大挪用公款事件交司法機關(guān)處理。
十、公司原則上不得給外單位和公司員工借款，如員工確實需要借款，最高不得超過1000元，但必須經(jīng)公司董事長同意，并在一個月之內(nèi)必須還清。公司各分支機構(gòu)及內(nèi)部獨立核算部門的員工借款不得超過500元，并須經(jīng)其負(fù)責(zé)人同意方可。
十一、公司總部或各分支機構(gòu)在各個項目運做時，涉及到收付帳業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦或財務(wù)人員自開發(fā)票之日起，一般在當(dāng)月收回現(xiàn)金，最遲不能超過項目結(jié)束時間。否則，造成的一切損失由公司總部分管經(jīng)理或各分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
十二、公司必須設(shè)立基本帳戶，銀行存留印鑒為公司財務(wù)專用章，法定代表人私章、行財部主任私章。各分支機構(gòu)亦同樣須設(shè)立基本帳戶，銀行存留印鑒為分公司財務(wù)專用章，分公司負(fù)責(zé)人私章、會計私章。
十三、公司總部內(nèi)部獨立核算部門或公司各分支機構(gòu)的財務(wù)管理必須按照此制度進行管理，若出現(xiàn)不遵從此財務(wù)管理制度行為，可責(zé)令其改正，拒不改正或改正后在后續(xù)經(jīng)營中仍出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，公司有權(quán)停止其一切經(jīng)營活動，造成的全部損失由其負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
十四、公司總部財務(wù)專用章由出納保管，印章存放于公司為其所配備的專柜，不得私自帶出或存放于家中。所有發(fā)票、支票、匯票由會計負(fù)責(zé)領(lǐng)取，存放于公司為其配備的專柜，專門由其保管，并將發(fā)票、支票、匯票編號后統(tǒng)一造冊登記，同時將登記冊交行財部主任保管存檔。
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