論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融；改革
　　論文摘要：農(nóng)村信用社的合作組織原則已名存實(shí)亡，對(duì)其進(jìn)行改革應(yīng)該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平區(qū)別對(duì)待，較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社可改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，落后地區(qū)的農(nóng)村信用社則應(yīng)誼恢復(fù)其合作性質(zhì)。
　　今年春節(jié)假期過(guò)后，為了增加對(duì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的了解，筆者實(shí)地調(diào)查了安徽省的一個(gè)國(guó)家級(jí)貧困縣的信用合作聯(lián)社和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，該縣農(nóng)村信用社在信貸支農(nóng)和農(nóng)村金融中發(fā)揮著主要作用。然而就其性質(zhì)而言，合作組織原則確實(shí)只是流于形式，而政策性和商業(yè)性傾向顯著?；谶@種現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，試圖將農(nóng)村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農(nóng)需要的同時(shí)，將商業(yè)性的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)剝離出來(lái)，使之服務(wù)于農(nóng)村金融的不同需要。
　　一、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
　　筆者所調(diào)查的這個(gè)貧困縣，地處大別山區(qū)。多丘陵，主要產(chǎn)業(yè)是種植業(yè)、茶、桑、藥材和一些制造加工業(yè)，積累少，歷來(lái)有。貸款難的問(wèn)題。90年代末，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國(guó)有商業(yè)銀行撤消了該縣及縣級(jí)以下的分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。農(nóng)村信用社是該縣農(nóng)村金融的主要機(jī)構(gòu)，在信貸支農(nóng)中發(fā)揮著重要的作用。
　　同1999年相比，2002年該縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款總額和農(nóng)戶貸款金額均翻了一番，分別達(dá)到2．7億和1．5億，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款凈增額占全縣同行業(yè)新增貸款總和的46．6％。平均增長(zhǎng)率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個(gè)百分點(diǎn)，存款凈增額占全縣同業(yè)各項(xiàng)存款新增總額的32．2％，年增長(zhǎng)率18．4％。
　　在人行于1999年和2000年下文的指導(dǎo)下，該縣農(nóng)村信用社大力開(kāi)展了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，無(wú)須抵押，農(nóng)民可憑信用社核發(fā)的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額內(nèi)(最高限額1萬(wàn)，對(duì)還款能力強(qiáng)和資金需求較大的個(gè)體工商戶，限額可提高到2萬(wàn))的貸款，手續(xù)極為簡(jiǎn)便。5-10家農(nóng)戶也可以自愿組成聯(lián)保小組，按。一戶借款、多戶聯(lián)保”的操作辦法。辦理1O萬(wàn)元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農(nóng)戶(4．3萬(wàn)戶)占全縣總農(nóng)戶(8．17萬(wàn)戶)的53％，農(nóng)戶貸款凈增加3836萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款凈增加額的63．7％，其中農(nóng)戶小額信貸增加2702萬(wàn)元，占農(nóng)戶貸款增加額的58％。
　　二、農(nóng)村信用社的性質(zhì)分析
　　農(nóng)村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質(zhì)到底是怎樣的呢？
　　1、有名無(wú)實(shí)的合作制
　　我國(guó)的農(nóng)村信用社是建國(guó)后由政府行政命令組合而成的，從一開(kāi)始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質(zhì)更是所剩無(wú)幾。已成為準(zhǔn)國(guó)有的金融機(jī)構(gòu)。從資金構(gòu)成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬(wàn)元，約占總資產(chǎn)6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計(jì)。從服務(wù)對(duì)象上看。2002年底。全縣8．17萬(wàn)農(nóng)戶中有2．4萬(wàn)戶人股。而貸款農(nóng)戶4．3萬(wàn)戶，申請(qǐng)貸款時(shí)是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠(yuǎn)。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級(jí)直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)模糊又導(dǎo)致。內(nèi)部人控制問(wèn)題嚴(yán)重，。三會(huì)”行同虛設(shè)，甚至根本就沒(méi)有設(shè)立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒(méi)有激勵(lì)去行使自己的權(quán)利，缺乏主人翁意識(shí)。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對(duì)商業(yè)利潤(rùn)的追求所沖淡。
　　2、具有明顯的政策性
　　農(nóng)村信用社和農(nóng)村發(fā)展銀行一樣。所從事的業(yè)務(wù)受人行的政策指導(dǎo)，定位于為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村的發(fā)展提供資金支持，而不是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。該縣農(nóng)戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務(wù)農(nóng)戶1066戶。登門上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬(wàn)元以下，非常零碎，同時(shí)農(nóng)民的信用意識(shí)不強(qiáng)，所以，貸款的平均成本很高，風(fēng)險(xiǎn)較大，并且，對(duì)評(píng)選出的信用村和信用農(nóng)戶在貸款利率上還要給予一定的下調(diào)。實(shí)際上，由于這些政策性規(guī)定，其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)并不愿意從事這些業(yè)務(wù)。

3、追求利潤(rùn)的最大化
　　農(nóng)村信用社在服務(wù)于支農(nóng)政策的同時(shí)，努力按照商業(yè)化的操作，追求利潤(rùn)。該縣農(nóng)村信用社對(duì)全縣86％的農(nóng)戶和絕大多數(shù)個(gè)體工商戶建立了經(jīng)濟(jì)檔案，借以核定信用等級(jí)和授信額度；聯(lián)保貸款不得超過(guò)所有聯(lián)保成員的家庭收入，并簽定聯(lián)保協(xié)議，承擔(dān)連帶責(zé)任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過(guò)1年，貸款利率按人行公布的基準(zhǔn)利率加浮動(dòng)利率，其利潤(rùn)來(lái)源于存貸款的利差。為了保證貸款的質(zhì)量，在年終綜合考核時(shí)堅(jiān)持將誰(shuí)放誰(shuí)收、誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任列為考核的主要內(nèi)容。
　　盡管如此，某鎮(zhèn)信用社的杜主任透露，由于農(nóng)戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來(lái)源和發(fā)展的方向，信用社的收入主要來(lái)自于其余的近40％的非農(nóng)戶貸款，這部分業(yè)務(wù)是完全以利潤(rùn)為導(dǎo)向的。
　　三、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革思路
　　在上述農(nóng)村信用社涉及到的三種性質(zhì)中，合作性質(zhì)已經(jīng)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，而政策性和商業(yè)性是農(nóng)村信用社的主要性質(zhì)。這三種性質(zhì)實(shí)際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎(chǔ)的。政策性是以扶持落后地區(qū)的發(fā)展和非盈利為導(dǎo)向的，商業(yè)性則以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。正是這三者之間的矛盾，構(gòu)成了農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，是農(nóng)村金融體制改革的關(guān)鍵。
　　首先，農(nóng)村信用社從來(lái)就不是真正的合作性金融組織，強(qiáng)制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎(chǔ)。即便能組成合作組織，也會(huì)因?yàn)閮?nèi)部交易費(fèi)用過(guò)大而寸步難行，從集體行動(dòng)的邏輯來(lái)說(shuō)，這種由小資金組成的大集體，其成員沒(méi)有足夠的動(dòng)力去采取有利于整個(gè)集體的行動(dòng)。
　　在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)，農(nóng)民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時(shí)也是在幫助他們?cè)煅钒l(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能正在于此，它彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這一功能不應(yīng)削弱，而應(yīng)加強(qiáng)。
　　我們注意到，農(nóng)村信用社是在用商業(yè)化的操作來(lái)進(jìn)行信貸支農(nóng)，同時(shí)，即便是在落后地區(qū)，農(nóng)村信用社也在提供相當(dāng)數(shù)量的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)，這方面的需求將隨著當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展，而日益增加。信用社人員感到，現(xiàn)行的政策束縛了信用社業(yè)務(wù)的拓展和規(guī)模的擴(kuò)大，認(rèn)為農(nóng)村信用社應(yīng)該向商業(yè)銀行方向發(fā)展。其實(shí)，一個(gè)健全的農(nóng)村金融市場(chǎng)主要是以競(jìng)爭(zhēng)性商業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主體，而農(nóng)村信用社有著先人為主的優(yōu)勢(shì)，因此，商業(yè)化也是其改革的一個(gè)方向。
　　我們?yōu)榻?jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革所提供的思路是：不應(yīng)將其改造成合作性金融組織，而應(yīng)把它的政策性和商業(yè)性的功能分離開(kāi)來(lái)。農(nóng)村信用社首先應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其政策性功能，在這方面，可以將它改組成農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)，從而把農(nóng)村信用社的信貸支農(nóng)政策納入到農(nóng)發(fā)行的通盤考慮，完善其作為政策性銀行的功能。其次，可以將農(nóng)村信用社的其他業(yè)務(wù)和資產(chǎn)剝離出來(lái)，發(fā)揮其既有的優(yōu)勢(shì)，從事商業(yè)性融資，在較長(zhǎng)期組建成農(nóng)村商業(yè)銀行。最后，隨著落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，鼓勵(lì)和規(guī)范真正的合作金融組織的發(fā)展。這樣的思路將有助于建立一個(gè)功能完備的農(nóng)村金融體系。