貸款決策與風險管理論文(2)
貸款決策與風險管理論文
貸款決策與風險管理論文篇二
淺談貸款風險管理理念與管理方式創(chuàng)新
摘要：加強貸款風險管理，是適應以風險監(jiān)管方式轉變的需要，也是自身防范化解經(jīng)營風險、實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社必須樹立貸款風險管理理念，構建貸款風險評價體系和貸款質(zhì)量管理體系，加快貸款風險五級分類管理步伐，加速風險管理人才培養(yǎng)，盡快建立貸款風險內(nèi)部評級控制體系。
關鍵詞：貸款風險;管理方式;創(chuàng)新
中圖分類號：F830.61
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)08-0059-03
1998年以來，我國四大國有商業(yè)銀行逐步實行貸款風險五級分類管理。2004年初，中國銀監(jiān)會提出了關于推進和完善貸款風險分類工作的意見，要求農(nóng)村信用社全面推行這一管理辦法。同時，銀監(jiān)會還提出了以風險為中心的監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點由對銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管轉變?yōu)橐燥L險為主，重視對銀行總體風險的把握、防范和化解，尤其是對早期風險的識別、預警和控制，堅持促進銀行內(nèi)控機制的形成和內(nèi)控效率的提高等，這標志著我國金融業(yè)貸款管理方式將徹底向以建立風險管理為主的模式轉變。因此，加強貸款風險管理不僅是防范、化解經(jīng)營風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要，也是農(nóng)村信用社適應新的金融監(jiān)管形式的需要。
一、樹立以風險管理為核心的貸款管理理念
樹立貸款風險管理理念，就是對農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)進行全方位的風險識別、度量和處置。相對于過去的資產(chǎn)負債比例管理和合規(guī)性管理，貸款風險管理的難度將會增加。因為貸款風險管理不再是簡單依靠信貸人員對客戶和市場的經(jīng)驗判斷，更主要的是借助于健全的風險評價體系，對貸款風險做出科學、準確的界定。信貸資產(chǎn)所面臨的主要風險既有信用風險、市場風險，也有操作風險、管理風險，還有道德風險等。要對這些風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，經(jīng)營管理者必須牢固樹立貸款風險管理理念，建立全面系統(tǒng)的風險管理程序和評價體系，包括使用客戶信用評級、貸款風險分類和貸款風險模型等技術手段。
從農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀看，所采取的貸款風險管理手段還比較落后，主要停留在資產(chǎn)負債指標管理、合規(guī)性管理水平上。資產(chǎn)負債比例管理的局限性很大，一是貸款質(zhì)量指標設置過于簡單，8?�5?�2的貸款質(zhì)量指標，不僅不能全面地反映貸款的質(zhì)量狀況，而且隨著管理政策的調(diào)整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內(nèi)涵及其比例關系都發(fā)生了變化，已不能有效地反映貸款質(zhì)量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長期貸款比例等風險控制指標，測重于對信貸管理單項指標的分析與監(jiān)測，指標之間各自獨立、缺乏必要的關聯(lián)度，難以據(jù)此對信貸風險做出綜合評價，進行全面、整體的風險評級及量化管理。三是指標多為靜態(tài)指標，注重考量某一個時點的形態(tài)，沒有考慮貸款風險的動態(tài)變化因素，缺乏對貸款過程風險的把握和控制，不能事前對貸款風險進行預警和監(jiān)督。[1]由于資產(chǎn)負債比例管理制度的局限性和農(nóng)村信用社管理基礎較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規(guī)范?？梢姡S著金融的發(fā)展和管理政策的變遷，資產(chǎn)負債比例管理已不能滿足信貸資產(chǎn)風險管理的需要。因此，按照國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管政策和管理方式的要求，盡快確定以風險為中心的管理理念是非常必要的。
二、健全以安全經(jīng)營為前提的貸款質(zhì)量管理體系
貸款是農(nóng)村信用社主要的資產(chǎn)業(yè)務和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強業(yè)務經(jīng)營必須以貸款安全為基本前提。
1.完善貸款質(zhì)量保障機制要以防范風險為前提。一是在貸款的調(diào)查階段，重點進行借款人信用分析或者借款項目的評估，確定借款人信用等級系數(shù)，測算貸款風險度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗證貸款風險度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進行審查，努力將風險控制在最低限度之內(nèi)。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發(fā)放后，貸款檢查人員監(jiān)測貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，加強對貸款的管理和清收處理，并及時向有關部門通報貸款風險情況，定期測算和分析全部貸款的風險度。
加強貸款質(zhì)量管理重點在自控、互控、監(jiān)控三道環(huán)節(jié)，具體到管理過程必須健全三個機制。首先是嚴格的大額貸款決策審批機制。包括年度貸款投放計劃，引導貸款投向，選擇貸款對象，指導風險規(guī)避，并負責審批權限內(nèi)貸款和高風險度貸款的審批，督促監(jiān)控部門定期對貸款投放情況進行檢查，修正偏差，確保貸款投放計劃順利實現(xiàn)。其次是以審貸分離為核心的控制機制。推行審貸分離的關鍵是在抓好機構、人員合理設置的同時，認真落實各個職位的職責，正確處理分工合作的關系，以提高工作效率。還要完善與上級管理部門之間的縱向監(jiān)督制約程序，從而提高科學決策水平。第三是部門密切配合的質(zhì)量監(jiān)控機制。應明確信貸、會計、稽核等部門的責任，對有問題貸款，信貸部門要及時催收，會計部門要主動在賬上反映，資產(chǎn)保全部門要及時統(tǒng)計分析并最終做出綜合評價。要改變過去單純的形態(tài)監(jiān)控為多重監(jiān)控，對風險度高的貸款除確定專人跟蹤監(jiān)測外，還應作為重點監(jiān)控對象定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促有關部門進行處理。
2.重視內(nèi)控機制在貸款質(zhì)量管理中的作用。有效的內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社防范貸款風險的保障。目前，農(nóng)村信用社內(nèi)部控制水平較落后，主要的缺陷表現(xiàn)在三個方面。一是對聯(lián)社、信用社信貸管理層的監(jiān)督制約缺位;二是對貸款的風險不能充分認定和評估，沒有建立以風險防范為主導的貸款安全質(zhì)量評價體系和風險控制機制;三是內(nèi)部稽核獨立性不強。由于農(nóng)村信用社管理體制不健全，內(nèi)部稽核部門隸屬于聯(lián)社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關，獨立行使稽核監(jiān)督的權利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。
貸款的風險有內(nèi)生性風險和外生性風險，內(nèi)控機制薄弱是貸款風險生成的內(nèi)在因素。農(nóng)村信用社要提高貸款風險管理的效率，必須克服和解決內(nèi)控機制的功能缺陷及問題，充分發(fā)揮內(nèi)控機制在貸款風險管理中的作用。首先必須在指導思想上確立內(nèi)控制度建設的地位。農(nóng)村信用社應加深對貸款風險的認識，把加強內(nèi)部控制作為信貸管理的重中之重，包括對貸款風險的識別、預警、評估和控制機制的建立，以及主動接受上級管理部門管理，不斷完善貸款風險的管理體系和內(nèi)控機制。其次要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立健全信貸管理內(nèi)部控制體系，并實現(xiàn)傳統(tǒng)管理方式向風險管理方式的轉變。在傳統(tǒng)的管理方式里，內(nèi)控的主要精力是放在具體業(yè)務的檢查和對有關時點數(shù)據(jù)的分析上，管理的重心在于合規(guī)性;以風險為中心的管理方式，則是把內(nèi)控的重點集中在與貸款風險緊密相關的銀行內(nèi)控制度建設上，集中在信用社對管理貸款的方式、程序能否預警、衡量和控制貸款風險發(fā)生上。農(nóng)村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉變來保障和促進信貸資金的安全運營。
三、構建以信息監(jiān)測為基礎的貸款風險管理體系
貸款風險識別是貸款風險管理的基礎，主要包括兩個方面：一是感知風險，即通過客戶信息的收集整理和加工，識別貸款風險的存在;二是分析風險，即通過歸類處理，分析引起貸款風險的各種因素。因此，貸款風險識別必須建立健全客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和貸款風險權數(shù)體系。
1.建立健全的客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)。該系統(tǒng)建設由信息采集、信息加工和信息傳導三個重要環(huán)節(jié)組成，缺一不可。應提高對建立客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)重要性的認識，認清充分掌握客戶信息資料對貸款風險管理的意義，不斷完善客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和充實數(shù)據(jù)庫。首先應建立統(tǒng)一系統(tǒng)的客戶信用等級評定體系，可按一般農(nóng)戶、其他個體客戶、企業(yè)(公司)客戶分別建立。其次應建立規(guī)范的信息采集、整理、分析操作流程。對于客戶信息資料的來源，農(nóng)戶小額信用貸款可以利用對農(nóng)戶進行評級授信和信用村鎮(zhèn)建設有關資料，大客戶可以利用貸款風險分類建立的資料庫。在此基礎上，還要從三個方面加強客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財務信息和非財務信息;二要堅持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統(tǒng)一，為處理信息提供準確、真實、有效的信息資源;三要采取現(xiàn)代科技手段，利用計算機技術逐步建立貸款風險管理數(shù)據(jù)庫，應組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適應農(nóng)村信用社貸款風險管理特點的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，既便于信息收集和存儲，又便于信息處理和風險預警。
2.建立有效的貸款風險內(nèi)部評級控制系統(tǒng)。一是建立獨立的內(nèi)部評級部門。該部門的組織架構和人員應獨立于決策者和信貸部門，以保證評級結果的客觀性。二是建立合理的內(nèi)部評估程序，確定風險管理標準、信息披露制度，評級認定規(guī)則，以便對風險有正確的判斷，并在此基礎上做出客觀的評估。三是內(nèi)部評級監(jiān)督制約機制在內(nèi)部評級部門外設立監(jiān)督部門，以便定期對評級結果進行檢驗。從機制上對內(nèi)部評級部門形成制衡作用。
3.導入量化管理為主體的貸款風險估測系統(tǒng)。貸款風險估測是指在風險識別基礎上，通過對所收集的詳細信息資料加以分析，運用概率論和數(shù)量統(tǒng)計，估計預測風險發(fā)生的概率和損失幅度。它是風險管理中不可缺少的一環(huán)，目的是通過對風險的分析，把風險進行量化，為選擇防范風險的不同手段提供科學的依據(jù)。
貸款風險用貸款風險度的大小計量，度值大的風險高，度值小的風險低。按照國際風險管理慣例，貸款風險度值最低為0，最高為1，大于1時以1計;對風險的控制臨界值一般設置在0.6，即應全力將貸款風險度控制在0.6以內(nèi)，當貸款的風險度超出這一度值時應做出不予發(fā)放的決策。當某個信用社的全部貸款資產(chǎn)綜合風險度大于0.6時，說明該信用社貸款資產(chǎn)的整體風險較高，應采取積極的控制措施加以改善。[2] 對貸款風險進行量化管理和模型化是銀行風險管理在技術上的重要發(fā)展趨勢。要對貸款風險進行科學的量化管理，首先要根據(jù)影響貸款風險程度的主要因素，確定與之相應的風險權數(shù)是識別和認定各類貸款資產(chǎn)風險含量的基本標準，即貸款對象風險權數(shù)、貸款方式風險權數(shù)、貸款期限風險權數(shù)、貸款形態(tài)風險權數(shù)。這些風險權數(shù)要符合農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)特點和金融監(jiān)管當局的風險監(jiān)管要求。其次要建立貸款風險量化模型，既可用于審批貸款時測算貸款的預期風險，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個信用社或某個區(qū)域各信用社全部貸款資產(chǎn)的風險度。[3]
4.積極更新和優(yōu)化信用風險管理技術。信用風險管理科學化的實現(xiàn)需要強有力的技術和信息系統(tǒng)支持，包括風險管理技術、計量統(tǒng)計技術和信用風險數(shù)據(jù)庫建設等。目前我國銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計量統(tǒng)計分析手段，對影響借款人信用狀況的各因素及其相互關系缺乏系統(tǒng)的量化分析，因而缺乏對未來風險的準確預測。而且以打分法得出的評級結果主要用于授信管理，�不能取代對客戶信用風險的全面管理。因此，應學習和借鑒國外先進的風險管理方法和手段，加強相關的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強企業(yè)信用評級體系的建設，提高銀行的信用評級水平。在風險評級方面，銀行可充分利用國內(nèi)外的專業(yè)技術力量，完善內(nèi)部評級體系，采用先進的計量統(tǒng)計分析技術，為最新風險測度方法如VAR法的運用提供技術保障。
5.加快貸款風險五級分類管理的實施步伐。貸款風險五級分類是國際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動態(tài)地掌握貸款質(zhì)量的變化，及早采取措施控制風險。農(nóng)村信用社采取此類方法防范貸款風險剛剛起步，加上農(nóng)村信用社貸款管理基礎差、客戶分散、流動性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達到風險管理的目的，農(nóng)村信用社要結合自身業(yè)務特點，根據(jù)有關部門制定的標準要求，制定具體的分類操作實施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進度”，又要盡量統(tǒng)一標準、統(tǒng)一規(guī)程，確保質(zhì)量和效果。對重要標準要盡可能設計量化指標，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區(qū)別借款人和貨款這兩種不同性質(zhì)的風險，提高信用社管理不同貸款風險的能力。
6.努力提高管理人員對貸款風險管理的適應性?？茖W貸款風險管理要求信貸人員對客戶的經(jīng)營活動、財務與非財務、現(xiàn)金流量等有關情況進行全面細致的分析，這就要求農(nóng)村信用社必須建立一支具備業(yè)務素質(zhì)、掌握法律知識，對企業(yè)財務管理有一定了解的信貸人員隊伍，以提高對貸款的分析判斷能力。因此，必須切實加強信貸風險管理業(yè)務知識和技能培訓工作，不僅要對信貸人員進行業(yè)務上的培訓，要求熟悉和掌握現(xiàn)金分類的標準和方法，而且要開展宏觀理論、市場經(jīng)濟、信息收集、會計處理、法律法規(guī)統(tǒng)計計量等知識的培訓，不斷提高管理風險的能力。
參考文獻：
[1] 中國人民銀行.農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負債比例管理暫行辦法.銀發(fā)[1997]491號文件，1997-11-24.
[2][3] 周劍波.貸款風險度量在農(nóng)村信用社信貸管理中的應用[J].海南金融，2004，(10).
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3.投資決策論文
4.融資決策論文