法律風險管理論文

　　企業(yè)法律風險是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，下面是學習啦小編整理了法律風險管理論文，有興趣的親可以來閱讀一下!

　　法律風險管理論文篇一

　　論企業(yè)法律風險管理

　　摘要：依照我國企業(yè)法律風險管理國家標準，總結企業(yè)法律風險管理起源及發(fā)展，在分析企業(yè)法律風險管理基本原則的基礎上，結合企業(yè)自身實際，探討進一步加強企業(yè)法律風險管理策略。

　　關鍵詞：法律風險管理;起源及發(fā)展;原則;策略

　　中圖分類號：D9

　　文獻標識碼：A

　　文章編號：16723198(2015)13017602

　　企業(yè)法律風險是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或企業(yè)故意或過失違反法律或約定義務或未按照法律規(guī)定行使權利，而對企業(yè)造成的負面后果的可能性或可能承擔的責任和損失。企業(yè)自從設立之日起就面臨著各種法律風險，涉及公司法、合同法、知識產(chǎn)權法、稅收法等法律法規(guī)，其表現(xiàn)形式復雜多變。與其他風險相比，法律風險具有更強的可預知性和可控制性。法律風險管理，是指將法律作為一種管理資源滲透于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中，依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求，遵循風險管理的基本規(guī)則，明確法律風險環(huán)境信息、法律風險評估、法律風險應對、監(jiān)督和檢查的全過程。它強調從管理的角度對法律風險進行識別、評價與控制，是一個持續(xù)循環(huán)、不斷改善的動態(tài)過程。也就是通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程增強法律管控能力，促使企業(yè)最大限度防控風險，得國內國際競爭優(yōu)勢。

　　1企業(yè)法律風險管理起源及發(fā)展

　　1.1國家法律法規(guī)要求企業(yè)完善法律風險管理

　　2006年6月，國務院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，對合同風險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風險評估、管理策略、解決方案、監(jiān)督與改進等進行了系統(tǒng)描述，并將企業(yè)法律風險作為企業(yè)全面風險管理的重要的不可分割的一部分。法律風險管理是全面風險管理的重要組成部分，對戰(zhàn)略風險、運營風險、財務風險、市場風險的管理起到支撐作用，把好法律風險這一關對企業(yè)風險控制具有統(tǒng)領全局的意義。2008年6月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部門聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，隨后《內部控制應用指引》、《內部控制評價指引》等配套指引相繼出臺，明確指出企業(yè)應圍繞總體經(jīng)營目標，全面識別、系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營中與實現(xiàn)經(jīng)營目標相關的風險，科學合理確定風險應對策略，提高經(jīng)營管理水平和風險防范能力，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)。

　　1.2企業(yè)目標戰(zhàn)略實現(xiàn)要求企業(yè)完善法律風險管理

　　美國美孚石油公司于1882年成立法律部以來，至今已有一百多年的歷史。在經(jīng)濟全球化的環(huán)境下，企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領域合理配置資源，但市場競爭也將更加充分和空前激烈。我國加入WTO后國內外市場正在逐步融合，市場競爭規(guī)則越來越規(guī)范和透明。尤其近年來，國有大中型企業(yè)“走出去”的步伐不斷加快，面臨的市場競爭環(huán)境變得更為復雜，在國際市場上面臨的法律風險日益增多。企業(yè)需要提高認識，注重防范潛在的金融、市場、地域文化等風險，建立適應國際化要求的有效法律風險管理機制，合理控制風險，將法律風險管理前移，實現(xiàn)“事后補救”向“事前防范”的全面轉換，從源頭上進行防范和控制法律風險。

　　2企業(yè)法律風險管理基本原則

　　2.1納入企業(yè)全面風險管理原則

　　企業(yè)面臨的風險是多方面的，包括自然風險、投資風險、市場風險、財務風險等等，許多風險并不是截然分開的，存在交叉和重疊，往往可能會相互轉化。法律風險與其他各種風險的聯(lián)系最為密切，關聯(lián)度最高。法律風險管理作為企業(yè)風險管理體系的組成部分，法律風險管理體系建設的目的就在于以現(xiàn)行法律法規(guī)為依據(jù)，以對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的研究為基礎，通過系統(tǒng)科學的方法對企業(yè)法律風險進行定性和定量分析，掌握企業(yè)法律風險全局，確定重點，集中力量應對。通過實現(xiàn)企業(yè)法律風險與其他風險管理的有機整合，從而提高風險管理的整體效率和效果。

　　2.2融入企業(yè)經(jīng)營管理過程的原則

　　法律風險產(chǎn)生于企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，其識別、分析、評價和應對都離不開企業(yè)經(jīng)營管理過程。多年來的企業(yè)風險管理實踐使企業(yè)逐漸認識到，發(fā)生在企業(yè)內部不同管理部門，不同業(yè)務領域或不同的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風險，相互此消彼長，如果企業(yè)僅從某個部門、某項業(yè)務、某個環(huán)節(jié)角度去考慮風險，可能會造成資源的浪費，乃至貽誤風險管理時機。而企業(yè)自身更熟悉本企業(yè)的經(jīng)營情況，更了解風險狀況，因此，企業(yè)法律風險管理應根據(jù)風險組織的特點貫穿于整個企業(yè)經(jīng)營管理過程中。

　　2.3全員、全過程實施原則

　　員工是管理的根本。由于法律風險產(chǎn)生于企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，法律風險管理不能僅僅依靠法律顧問、法務部門、律師事務所等外部資源，更要發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢，要企業(yè)全員參與法律風險防范機制建設和落實工作，包括企業(yè)的法務部門(或人員)、各崗位員工分工負責。注重發(fā)揮企業(yè)內部資源，將完整的企業(yè)法律風險管理機制嵌入企業(yè)各個部門的實際工作中。與企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個業(yè)務流程，乃至各個崗位結合起來，以形成法律風險管理的長效機制。

　　2.4管理流程規(guī)范化規(guī)則

　　企業(yè)實施任何行為都需要遵守法律規(guī)定，法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營活動的一個基本依據(jù)。法律風險管理要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務流程，將相應的法律風險管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營管理之中，使其滲透到企業(yè)經(jīng)營的各個方面，實現(xiàn)流程管理。從整個企業(yè)運行出發(fā)，在充分診斷業(yè)務流程各環(huán)節(jié)，分析業(yè)務流程存在的法律風險點及評估法律風險的基礎上，以法律為依據(jù)，用市場經(jīng)營的法則，著眼于建立一套統(tǒng)一、完整、清晰的管理流程、管理制度和應對機制，實現(xiàn)法律風險防控與企業(yè)管理完全對接，滿足企業(yè)法律風險管理流程化要求。

　　2.5持續(xù)改進原則

　　企業(yè)法律風險并非一成不變，而是動態(tài)發(fā)展的，隨著內外部法律環(huán)境的不斷變化，風險種類、性質和表現(xiàn)形式不斷發(fā)生變化。企業(yè)應實時跟蹤法律風險環(huán)境的變化，通過及時監(jiān)督檢查法律風險管理流程的運行狀況，確保應對計劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題研究改進方法，對下一周期的法律評估和風險控制管理改進和調整，企業(yè)進入下一個法律風險管理循環(huán)，對隨時產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的法律風險進行識別、分析、控制及效果測評，形成一個動態(tài)的法律風險管理和體系，使得法律風險管理流程成為一個可持續(xù)運轉的閉環(huán)。 　　2.6“預防第一”原則

　　當前，法律風險防范機制作為企業(yè)一項基本的戰(zhàn)略性的管理方式，就是將企業(yè)法律工作重心前移，變事后處理為事前預防，把法律風險防范作為企業(yè)一項常規(guī)性的管理工作，融入企業(yè)和個部門的實際工作中。對企業(yè)構建企業(yè)法律風險防范機制的目的在于增強企業(yè)法律風險管理的前瞻性、主動性、計劃性和時效性。通過定期法律風險體檢，依據(jù)嚴格的法律風險檢驗流程和規(guī)范，對企業(yè)法律風險環(huán)境和法律風險管理水平做出客觀、準確評判，并提出相應預防、改善措施，從而提高企業(yè)的抗風險能力，達到清除企業(yè)各類法律風險隱患的目的。

　　3企業(yè)法律風險管理策略

　　3.1提升企業(yè)法律風險管理能力

　　加強普法教育、法制宣傳和法律風險管理培訓，進一步強化企業(yè)決策者、管理者和普通員工增強法律風險意識，提高法律風險管理能力。牢固樹立“依法、合規(guī)、公平、誠信”的理念，使“依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營”真正地內化于心、外化于行、固化于制。一是通過多種形式法制宣傳、開展關鍵崗位人員法律知識培訓，以及普法教育進基層、進車間等途徑積極組織學法遵法、依法辦事，推動形成良好的法制環(huán)境。二是在各部門、各單位成立法律風險管理活動聯(lián)絡組，通過各環(huán)節(jié)法律風險管理情況匯報與溝通，建立貫穿上下級、各單位的風險管理信息傳遞渠道，實現(xiàn)信息共享和快速響應，形成信息“傳遞、研判、核實、分析、反饋”閉環(huán)機制。三是結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，明確工作流程，并逐步推進制度和標準進車間、入班組、到崗位，建立健全制度執(zhí)行、檢查、評價、反饋、考核、改進的閉環(huán)管理機制，確保制度的嚴肅性、權威性和執(zhí)行剛性。

　　3.2企業(yè)法律風險管理與企業(yè)管理工作有機結合

　　企業(yè)法律風險管理長效機制建立可以不斷提高管理水平和風險防御能力。企業(yè)通過對內控機制的整合，將法律風險防控機制進一步向日常經(jīng)營管理活動延伸，嵌入人力資源、財務管理、物資采購、市場營銷、科技管理、國際業(yè)務、生產(chǎn)運營等業(yè)務流程，突出重點，進一步優(yōu)化業(yè)務管控流程，構建法律風險防控機制的完整鏈條，全面提高法律風險事前、事中、事后防御能力，有效地消除和化解風險，全面提升企業(yè)法律風險防控能力。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務流程，將相應的法律風險管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營管理之中，將其滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，將法律風險管理與業(yè)務流程和管理環(huán)節(jié)的完全融合，實現(xiàn)流程管理。

　　3.3企業(yè)法律風險管理與企業(yè)發(fā)展緊密相連

　　企業(yè)法律風險管理的目的在于促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略目標指導企業(yè)法律風險管理行為，有效控制法律風險也是企業(yè)的戰(zhàn)略資源，企業(yè)法律風險管理保障著企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。因此，法律風險評估和應對等企業(yè)法律風險管理活動中應充分考慮法律風險與企業(yè)戰(zhàn)略目標之間的相互關系、影響等因素。企業(yè)法律風險管理應當根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理戰(zhàn)略確立管理目標，確定企業(yè)整體法律風險種類和法律風險可承受范圍。針對企業(yè)不同經(jīng)營周期以及在不同時期的發(fā)展重點，對法律風險管理戰(zhàn)略和措施進行適時調整，使風險管理切合企業(yè)自身發(fā)展實際，符合企業(yè)不同時期的發(fā)展需要，最終實現(xiàn)企業(yè)法律風險管理戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略思想和發(fā)展目標高度一致。

　　3.4加快企業(yè)法律風險管理創(chuàng)新

　　按照依法治國和依法治企要求，以制度標準體系建設為基礎，將法律風險管理關口前移，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，建立完善的法律風險評估機制和預警機制，研究法律風險成因，盡早識別和消除法律風險根源，提前預防。根據(jù)風險級別，從制度規(guī)范建設入手，將所有的經(jīng)營管理都納入法律風險控制體系中，以各崗位職責為突破口，著眼于全員參與和全過程控制，突出重點，優(yōu)化法律風險控制的制度流程，實施績效考核和動態(tài)監(jiān)控、評價，隨著企業(yè)法律環(huán)境和經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的不斷變化，法律風險防控的重點也相應適時調整、實時更新。不斷調整和完善防控措施，對法律風險實施持續(xù)、系統(tǒng)、動態(tài)的防控，實現(xiàn)從單純防范法律風險向防范管理風險的轉變，促進法律風險防控體系不斷升級完善。

　　參考文獻

　　[1]高志宏，黨存紅.企業(yè)法律風險管理導論[M].南京：東南大學出版社，2014.

　　[2]徐永前.企業(yè)法律風險操作實務[M].北京：法律出版社，2011.

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