理財學術論文
理財學術論文
隨著社會經濟的發(fā)展，理財已成為成為與人們生活息息相關的一部分.下面是學習啦小編整理的理財學術論文，希望你能從中得到感悟!
理財學術論文篇一
理財策略淺談
摘要：隨著社會經濟的不斷發(fā)展，人們的生活水平也是逐漸得到提高，在此條件下，投資理財也成為人們生活中的重要課題。在理財?shù)倪^程中，人們不僅要考慮財富的積累，還要考慮到對理財過程中存在的風險的控制。本文主要探討理財策略。
關鍵詞：理財 策略
一、投資理財工具
投資理財已成為成為與人們生活息息相關的一部分，隨著社會經濟的發(fā)展，投資理財工具也越來越多樣化，適應了各個階層不同人們的理財需求，擴大了理財市場。下面簡單介紹幾種常見的理財工具：
(一)銀行存款
銀行存款是最常見、最保守的，也是普通民眾使用最多的一種理財工具，它是指將資金暫時存入銀行等金融機構，并獲取相應的利息。銀行存款又主要分為活期儲蓄存款、零存整取存款、整存零取存款、整存整取存款、存本取息存款和定活兩便存款(定活兩便存款是指不約定存期，按照實際存期確定利息取款)六類方式。銀行存款之所以是最常見、使用最多的，是因為它不僅安全性較高、變現(xiàn)性好的特點，還具有操作簡易的特點，這主要體現(xiàn)在開戶、存取款、銷戶等上，雖然收益偏低，但是風險較其他投資理財方式來說還是很低的，也就是說收益和風險呈正比。
(二)股票
股份公司通過發(fā)行股票來籌集資金，投資者可以通過購買股份公司的股票來獲取股息，股票本身具有一定的價格，可以用來買賣。股票具有一定的流動性、風險性，因為股票一經買入就不能退還本金，流通股可以轉讓或出售，股價的波動直接影響著股民的盈虧;其次，股票還具有時間性和價格波動性，時間性主要是指股票一種沒有確定期限的投資。
(三)債券
債券主要分為國債、企業(yè)債、金融債、憑證式國債以及記賬式國債。債券是能夠表明債券債務關系的憑證，債券持有人可以按照條件向發(fā)行人獲取本金和利息。債券具有一定的償還期限，具有償還性，還具有流通性和收益性，與股票相比還具有一定的安全性，收益比較穩(wěn)定。
(四)養(yǎng)老保險
養(yǎng)老保險具有儲蓄兼顧保障的特點，其利用時間比較長，可以是是10年、20年甚至更久，投保方式也比較靈活，分期付款的購買方式可以減輕負擔，而且在人們需要資金的時候，可以通過解決或者保單貸款的方式獲取資金;當投保人到達一定年齡的時候就可以享受保險公司的保險金額。
二、理財存在的問題
隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，理財產品的種類不斷多樣化，不論是個人、家庭還是企業(yè)在很大程度上對資金都缺乏統(tǒng)籌預算，理財觀念和理財方法也存在許多誤區(qū)。就個人個家庭來說，很多個人和家庭都會選擇風險較低的銀行存款來理財，財產品的認識和了解不夠，這就會使得投資方向選擇不當，造成就資金損失，還有的個人和家庭對資金的規(guī)劃不當，盲目投資，造成日常生活資金短缺等等。企業(yè)來說，企業(yè)內容的控風險能力較弱、風險管理也比較薄弱，在投資理財上缺乏一定的戰(zhàn)略計劃，還有的企業(yè)過于追求利潤，從而使得部分理財數(shù)據(jù)失真。
三、理財策略
俗話說有投資就有風險，不管多大的投資都有一定的風險，而且隨著我國經濟體制的改革、金融市場的發(fā)展，萌發(fā)出了很多理財渠道，隨之而來的理財風險也是越來越大。
(一)個人及家庭理財策略
個人及家庭的理財風險主要有市場風險、利率風險、財務風險以及通貨膨脹風險等，要想有效控制個人及家庭理財風險，首先就必須要有必要的理財知識，包括各類管理、儲蓄、消費等理財策略，并了解適用個人及家庭的金融理財工具，豐富的理財知識是有效控制理財風險的基礎。第二，需要樹立合理消費的理念，投資和消費是相互影響的，合理控制家庭消費是控制理財風險的前提條件。第三，要強化抗風險能力，意外風險和收入風險等時每個家庭最有可能遇到的，其次還有債務風險、利率風險、投資風險等等，一旦家庭的收入發(fā)生重大變化，輕則家庭失去物質基礎，重則負債，所以，個人和家庭在進行理財時需要做好抗風險的投資計劃，比如購買保險、合理搭配長短期資產、靈活調劑資金等等，所謂意識決定行動，因此，個人及家庭擁有抗風險的意識是控制理財風險的核心所在。最后，需要未雨綢繆，比如根據(jù)家庭消費情況彈性安排消費支出，選擇穩(wěn)定的投資手段，并提前準備好備用資金等等。
(二)企業(yè)理財風險的控制
首先，企業(yè)領導人需要強化財務管理人員的理財風險意識，因為公司的理財需要財務人員通過制定金融策劃、并將其付諸于行動來完成的，這就要求財務人員能夠審時度勢，并根據(jù)形勢做出正確的決策。隨著社會的發(fā)展，金融理財產品越來越多樣化，理財風險也越來越高，所以理財人員需要具有高度的風險意識，對理財產品具有高度的敏感性，面對理財風險時要有清醒的判斷，以保證公司理財基金的運行。
其次，企業(yè)需要定期診斷財務，只有定期診斷財務，明確財務的各項支出和收入明細，才能找出其中的漏洞，提出改進策略，以保持清晰的理財思路，為公司獲取利益。所以，公司的理財規(guī)劃師和理財操作者需要具有敏銳的觀察力，做好業(yè)務咨詢和追蹤工作。
再者，企業(yè)要制定并完善理財風險報告制度，公司一旦進入金融市場進行投資理財，就必不可少地會面臨一定的風險，成為受險主體，所以公司必須要建立一項完善的理財風險報告制度，以加強對公司對可能面臨的風險的防范和控制。理財風險報告制度要求各級財務管理員要及時報告已經暴露的風險以及發(fā)生風險的可能性，并對風險信息進行匯總分析，根據(jù)分析報告出可能產生的后果，提出相應的措施。
四、結束語
投資理財與人們的日常生活聯(lián)系的越來越緊密，越來越多的人們選擇投資理財來賺取一定的利潤，企業(yè)也通過投資理財來促進本企業(yè)的發(fā)展。在理財過程中，不論是個人、家庭還是企業(yè)都需要對資金有一個統(tǒng)籌規(guī)劃，了解各種理財產品，合理投資，并做好風險控制。
參考文獻：
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理財學術論文篇二
企業(yè)理財文化研究
摘要：現(xiàn)代企業(yè)財務管理是一個綜合性的系統(tǒng)工程，它涉及到生產經營活動的方方面面，成為生產經營的中心。財務管理的成敗，直接決定著企業(yè)經營的效益，所以塑造企業(yè)理財文化，樹立全員理財觀念已成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展壯大的必經之路。
關鍵詞：理財觀念;競爭觀念;效益觀念;貨幣價值觀念;風險觀念
作者簡介：李春玲(1968-)，女，山東東營人，山東東營市廣饒縣供電公司財務部，副總會計師兼財務部主任，高級會計師。(山東 廣饒
257300)
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079(2012)01-0112-02
企業(yè)的經濟效益事關企業(yè)的發(fā)展，很多企業(yè)注重生產經營獲得利潤，卻忽視理財獲得收益。但理財僅僅依靠企業(yè)經營者本人及財務部門也是不夠的，企業(yè)經營者要努力在企業(yè)內塑造一種企業(yè)理財文化，樹立全員理財、全過程理財理念才能最大限度提高理財效益，增加企業(yè)利潤。
一、塑造理財文化，樹立全員理財觀念是時代發(fā)展的需要
新世紀，財務管理出現(xiàn)了一些新的變化，公司經營者也都適應市場發(fā)展的需要，紛紛尋求和建立適合自己企業(yè)的財務管理新觀念。大體包括四個方面：市場競爭觀念、企業(yè)效益觀念、貨幣的時間價值觀念、風險觀念。
1.競爭觀念
競爭是市場經濟的基本規(guī)律，競爭機制也是市場經濟體制的核心。競爭既為企業(yè)創(chuàng)造了種種機會，也給企業(yè)帶來了各方面的威脅。針對來自外界的沖擊，企業(yè)經營者必須在共同認識上有充分準備，要強化財務管理在資金籌集、資金投放、資金運營及收益分配中的作用，并在競爭中增強承受和消化沖擊的應變能力，不斷增強自身的競爭實力。
2.效益觀念
取得并不斷提高經濟效益是市場經濟對現(xiàn)代企業(yè)的要求。為此在財務管理方面必須牢固樹立“效益第一”的觀念。財務管理應該滲透到企業(yè)的生產經營、設備招投標、固定資產報廢清理、籌資、投資等各環(huán)節(jié)。在籌資時，要考慮資金成本;在投資時要考慮投資收益;在資金運營時要考慮資金使用效率;在資產管理上要用活用足;在資本管理上要保值增值。既要“開源”又要“節(jié)流”，有專家認為，企業(yè)經營在本質上就是“資本經營”。“財務制勝”的時代已經來臨，企業(yè)只有樹立“效益觀念”，才能立于不敗之地。
3.貨幣價值觀念
企業(yè)經營者必須明白貨幣是時間價值，一定量的貨幣在不同的時點上具有不同的經濟價值。貨幣資金是企業(yè)最活躍、流動性最強的資金形態(tài)。在一定時期，貨幣資金代表了一個企業(yè)的償債能力，如果出現(xiàn)貨幣資金不足，必然影響到企業(yè)到期債務的償付。企業(yè)如果不能按時支付債款，社會信譽度就會降低，從而給企業(yè)帶來隱性損失，甚至于導致企業(yè)破產。
4.風險觀念
風險是市場經濟的必然產物。從企業(yè)經營者的角度來看，它是現(xiàn)代公司在組織財務活動過程中，由于不確定因素的作用造成的。
由于企業(yè)財務活動涉及到生產經營者的各個方面和每一個職工，因此，在一個企業(yè)當中，僅僅依靠企業(yè)經營者本人及企業(yè)財務部門的理財是遠遠不夠的。一個企業(yè)要管好財理好財，取得理想的理財效果，就應該在企業(yè)內部塑造一種企業(yè)自己的理財文化，發(fā)動全體員工參與理財。
二、塑造企業(yè)理財文化的內容
1.塑造公司理財文化的基本原則
一般來說，建立良好的企業(yè)理財文化必須遵循以下原則：
(1)長期目標原則：就是企業(yè)必須確定一個長期的企業(yè)理財目標，并且把實現(xiàn)一這目標的重要性以及和職工的關系告訴職工。
(2)價值觀念原則：就是要求企業(yè)必須樹立一些共同的價值觀念，如：節(jié)約一滴水、一度電、一張紙的節(jié)約觀念，嚴格控制非生產成本支出的成本觀念;在實際工作中注重效率觀念和時間的觀念等等。
(3)參與原則：就是發(fā)動每一位職工參與到公司理財活動中來，對理財活動積極獻言獻策，充分調動職工自覺理財?shù)姆e極性。
(4)成效原則：在塑造企業(yè)理財文化活動中，要將企業(yè)利益與職工利益緊密結合起來，把理財文化活動帶來的成果回饋給參與的員工，以充分調動員工參與理財、積極理財、善于理財?shù)姆e極性。
(5)共識原則：企業(yè)理財文化的各項制度、各項標準，以及企業(yè)理財文化預計帶來的結果和分配方式，應在全體員工中達成共識，以增強全體員工的信心和決心。
(6)一體原則：開展理財文化活動，就是要營造企業(yè)與全體員工是一個完整體的氛圍，使員工對企業(yè)每一項理財活動都充滿“主人感”，進而使全體員工樹立起“企業(yè)興我則興，企業(yè)衰我則恥”的理念，對企業(yè)發(fā)展盡職盡責，和企業(yè)共同成長。
2.企業(yè)理財文化的基本內容
(1)結合企業(yè)實際情況制定企業(yè)的財務管理制度，合理規(guī)定各項費用的開支標準，實施“量入為出”的理財原則。
(2)按照“責、權、利”相結合的原則，制定企業(yè)的各項考核監(jiān)督制度，并成立相應的考核機構。
(3)各部門根據(jù)企業(yè)理財文化的內涵和指導思想，結合本部門的實際情況，制定相應的理財活動制度和辦法。
(4)制定合理的企業(yè)效益分配制度。
(5)樹立員工自覺理財?shù)拿裰饕庾R。
在企業(yè)理財文化的塑造過程中，企業(yè)的經營者扮演著十分重要的角色，擔負著十分重要的任務;同時他應賦予財務管理部門一定的權利，讓企業(yè)的財務管理部門成為企業(yè)理財文化的“倡導者”、“實施者”、“執(zhí)行者”、“監(jiān)督者”。
3.企業(yè)理財文化的作用
(1)塑造企業(yè)理財文化，必將對企業(yè)的各項理財活動起到積極的指導作用。
(2)可以增強企業(yè)員工自覺理財?shù)牡赖乱庾R和行動意識。
(3)可以增強企業(yè)員工當家理財“主人翁“意識。
(4)可以激發(fā)員工的理財熱情，充分認識到自己工作的意義，變“要我工作為我要工作”，與公司共命運，同發(fā)展。
(5)可以提高企業(yè)的知名度，提高企業(yè)的市場競爭能力和抗風險能力，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的宏偉目標。
4.企業(yè)理財活動必須要有好的載體
通過載體，可以制定一些企業(yè)理財?shù)墓芾磙k法和規(guī)章制度;也可以通過載體廣泛發(fā)動職工參與企業(yè)理財活動，征集職工的企業(yè)理財?shù)暮侠砘ㄗh(節(jié)約建議、增效建議、提效建議、籌資建議、融資建議等等);也可以通過載體發(fā)動職工自學有關市場經濟、金融政策、財政、稅務、審計、會計等方面的學習，來提高全體職工的理財知識，財務部門也可以通過定期或不定期的培訓，使員工們了解企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，領會掌握財經法律知識和法規(guī)，通過考試這一手段，來增強職工學習的動力，從而達到提升企業(yè)全員理財能力的目的。
5.企業(yè)理財文化的貫徹執(zhí)行
在企業(yè)理財活動中，各項財務計劃和財務決策都必須有企業(yè)全體職工來具體貫徹執(zhí)行。企業(yè)經營者要有效地處理好企業(yè)的各項財務活動，取得理想的理財效果，不僅要合理地運用財務部門的職能，積極開展財務理財活動;還要充分發(fā)揮全體員工、公司各部門共同理財。全員理財是企業(yè)理財?shù)幕A，企業(yè)經營者必須在理財過程中樹立和倡導全員理財觀，要在企業(yè)理財文化的基礎上，形成“橫到邊，縱到底”的理財格局，即每個單位、每個部室都要有適合自己業(yè)務特點的理財理念和行為規(guī)范，然后再細分到每個崗位、每個職工。
企業(yè)的競爭力在于企業(yè)的執(zhí)行力，只要企業(yè)的每個單位、每個部室、每個人都自覺執(zhí)行和維護企業(yè)的理財文化，都能自覺地為實現(xiàn)企業(yè)的財務(利潤)目標，對企業(yè)資金的運用和耗費認真計算，使“開源節(jié)流”始終貫穿于企業(yè)生產經營的每一個環(huán)節(jié)中，為加強企業(yè)財務管理，提高企業(yè)經濟效益獻計獻策，那么企業(yè)的理財文化就能貫徹始終，達到預期的企業(yè)理財目標。
企業(yè)理財?shù)呢瀼剡€在于企業(yè)經營者，只要企業(yè)經營者把企業(yè)理財文化作為企業(yè)發(fā)展的一項頭等大事來抓，將企業(yè)財務目標和財務責任具體落實到企業(yè)領導班子的每個成員、企業(yè)的每個部門身上，使企業(yè)領導和企業(yè)員工心往一處想，勁往一處使，從而使各個部門與企業(yè)財務部門形成企業(yè)理財?shù)暮狭Γ髽I(yè)理財就能起到事半功倍的效果。
6.正確處理全員理財和專業(yè)理財?shù)年P系
實行全員理財并不是要求每個職工都能同企業(yè)經營者和財務管理人員一樣理財，而是指各自要在自己的崗位上搞好本職業(yè)務的理財。因此，在推行全員理財?shù)耐瑫r，必須突出重點，合理分工，明確各自的理財職責。其中，最為關鍵的是要妥善處理好全員理財與專業(yè)理財?shù)年P系。
企業(yè)的財務部門使企業(yè)的專職理財部門推行全員理財，必須樹立財務部門的理財權威，確定財務部門的地位。這是因為，理財是一種專業(yè)性很強的工作，一個好的理財方法的形成，在很大程度上取決于財務部門素質的高低和工作質量的好壞。各項財務制度、管理辦法、財務計劃的制定首先都是財務部門負責提出的，一些財務分析由于專業(yè)性較強，所以只能由財務部門進行，企業(yè)領導進行企業(yè)各項財務決策也都有賴于財務部門的參謀作用。因此，實行全員理財必須以財務部門為中心，并在理財活動中樹立財務部門的理財權威。譬如，要讓財務部門參與企業(yè)經營的各項重大決策，有關財務事項的決策要充分聽取財務部門的意見，企業(yè)領導和整個領導班子成員都要堅決支持財務部門開展工作;特別是在處理財務部門與其他部門的矛盾時，要堅決支持財務部門堅定的維護企業(yè)的各項財務規(guī)章制度。
全員理財就是要求每一個員工、在每一個崗位上都自覺關心其活動產生的財務效果，力求按照“努力增收節(jié)支、有效利用資源”的原則開展工作。全員理財?shù)闹攸c是對各自崗位上財務效果的降耗增收。因此，開展全員理財，關鍵是要建立和落實財務責任制，制定嚴格和詳細的考核目標和考核制度，將財務目標的完成情況同各個部門和每個員工經濟利益的高低掛鉤，按照績效考核進行利益兌現(xiàn)。
三、結語
廣饒縣供電公司自2004年實行理財文化以來，以“效益工程”為載體制定出臺了一系列的增收節(jié)支辦法：《廣饒縣供電公司財務管理辦法》、《廣饒縣供電公司資金結算及費用報銷管理辦法》、《固定資產購置、維護維修、遷移、報廢清理辦法》、《辦公費、電話費、車輛使用費管理辦法》、《加強票據(jù)、購置計劃管理辦法》、《廣饒縣供電公司增收節(jié)支辦法》、《增收節(jié)支考核辦法》、《微機、空調購置、調配、轉移管理辦法》、《水電費管理辦法》、《抄核收管理辦法》、《線損管理辦法》、《電費回收辦法》、《分類電價管理辦法》、《平均電價管理辦法》、《電壓合格率管理辦法》、《嚴格執(zhí)行母線平衡管理辦法》、《廣饒縣供電公司自用電管理辦法》、《物資采購辦法》、《招投標管理辦法》、《合同管理辦法》、《對外擔保管理辦法》等，并通過“效益工程”這一載體，征集合理化建議781條，其中被采納39條;下發(fā)了“效益工程”實施意見、“效益工程”培訓教材，并邀請專家前來授課，使受教育率達100%。公司一把手親自抓，以財務部專業(yè)理財為中心，以全員理財為基礎，公司上下形成了“節(jié)約光榮，浪費可恥”的良好風尚。
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