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債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的

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債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的

  債轉(zhuǎn)股是一種現(xiàn)實(shí)代價(jià)最小的債務(wù)重組方案,社會震動小。你對債轉(zhuǎn)股有什么認(rèn)識嗎?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹債轉(zhuǎn)股的相關(guān)法律知識。

  債轉(zhuǎn)股的具體操作方法

  1、債轉(zhuǎn)股應(yīng)履行的程序

  (1)債轉(zhuǎn)股的評估

  根據(jù)《公司法》第27條的規(guī)定:“股東可以用貨幣出資,也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是,法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。

  對作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評估作價(jià),核實(shí)財(cái)產(chǎn),不得高估或者低估作價(jià)。法律、行政法規(guī)對評估作價(jià)有規(guī)定的,從其規(guī)定。”以債權(quán)出資的,應(yīng)履行評估程序。


債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的

  又根據(jù)《辦法》第七條的規(guī)定:“用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán),應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價(jià)出資金額不得高于該債權(quán)的評估值。”而且,由于《辦法》規(guī)定,股東(大)會決議應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)作價(jià)出資金額,因此,實(shí)務(wù)操作中也需要股東大會在評估后,對評估價(jià)格進(jìn)行確認(rèn),并形成決議。

  (2)債轉(zhuǎn)股債權(quán)的驗(yàn)資程序

  根據(jù)《辦法》第八條的規(guī)定:“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。”驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

  A、債權(quán)的基本情況,包括債權(quán)發(fā)生時(shí)間及原因、合同當(dāng)事人姓名或者名稱、合同標(biāo)的、債權(quán)對應(yīng)義務(wù)的履行情況;

  B、債權(quán)的評估情況,包括評估機(jī)構(gòu)的名稱、評估報(bào)告的文號、評估基準(zhǔn)日、評估值;

  C、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的完成情況,包括已簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議、債權(quán)人免除公司對應(yīng)債務(wù)、公司相關(guān)會計(jì)處理;

  D、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)依法須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的,其批準(zhǔn)的情況。

  (3)債轉(zhuǎn)股的工商登記變更程序及手續(xù)

  根據(jù)《辦法》第九條、第十條的規(guī)定,債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的,公司應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請辦理注冊資本和實(shí)收資本變更登記。公司申請變更登記,除按照《公司登記管理?xiàng)l例》和國家工商行政管理總局有關(guān)企業(yè)登記提交材料的規(guī)定執(zhí)行外,還應(yīng)當(dāng)分別提交以下材料:

  A、屬于本辦法第三條第(一)項(xiàng)規(guī)定情形的,提交債權(quán)人和公司簽署的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)承諾書,雙方應(yīng)當(dāng)對用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)符合該項(xiàng)規(guī)定作出承諾;

  B、屬于本辦法第三條第(二)項(xiàng)規(guī)定情形的,提交人民法院的裁判文;(3)屬于本辦法第三條第(三)項(xiàng)規(guī)定情形的,提交經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整計(jì)劃或者裁定認(rèn)可的和解協(xié)議。

  綜上所訴,企業(yè)在準(zhǔn)備債轉(zhuǎn)股登記資料清單時(shí),至少應(yīng)準(zhǔn)備以下資料:

  A、債轉(zhuǎn)股合同;

  B、股東會審議債轉(zhuǎn)股決議;

  C、股東會確認(rèn)債權(quán)作價(jià)出資金額決議;

  D、驗(yàn)資報(bào)告;

  E、修改后的《公司章程》;

  F、股東的主體資格證明;

  G、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)承諾書/裁判文書/和解文書等。

  2、“債轉(zhuǎn)股”違規(guī)操作要處罰

  在一些企業(yè)看來,國家出臺管理辦法,就是允許和支持“債轉(zhuǎn)股”,操作上就不太認(rèn)真了。

  其實(shí),國家對“債轉(zhuǎn)股”違規(guī)操作的,不僅要依照《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等的規(guī)定,對其進(jìn)行處罰,還會把下列違法行為的行政處罰結(jié)果,向社會公開:債權(quán)人、公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為;承擔(dān)評估、驗(yàn)資的機(jī)構(gòu)因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為。

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  債轉(zhuǎn)股的優(yōu)勢特點(diǎn)

  資本活性

  它把銀行不良資產(chǎn)盤活,把銀行不良資產(chǎn)分離出去,轉(zhuǎn)為企業(yè)的股權(quán),這樣,就可大力提高銀行的信用地位,從而搞活銀行的資金。通過金融資產(chǎn)管理公司參與企業(yè)管理,促使企業(yè)重組,改變單一的國有資本,增加國有資本的活性。

  經(jīng)營監(jiān)督

  在我國,資本市場不發(fā)達(dá),國有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴銀行貸款,但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。當(dāng)前,存在一個(gè)突出現(xiàn)象是,銀行的債權(quán)糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴,即使取得勝訴,也無法執(zhí)行實(shí)施。實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后,國家組建金融資產(chǎn)管理公司或股權(quán)受讓方取得對企業(yè)的監(jiān)管權(quán),就能增加對債務(wù)企業(yè)的約束力度,防止企業(yè)經(jīng)營行為短期化,保障銀行權(quán)益。

  減輕負(fù)擔(dān)

  減輕國有企業(yè)負(fù)擔(dān),有利于實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)脫困目標(biāo)。

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